8 (347)216-42-15
1505.2020
-
1506.2020
Зарегистрироваться

Продолжительность: 8 ак. часов

Стоимость: 3000 рублей

Форма обучения: видеосеминар

НК РФ в 2020 году: COVID-19 и налоги, меры господдержки бизнеса в налоговой сфере. Правила проведения налоговых проверок в период обстоятельств непреодолимой силы

Шиляева
Юлия Геннадьевна
эксперт по налоговому праву, налоговой юрист советник налоговой службы РФ III ранга, преподаватель налогового права
Климова
Марина Аркадьевна
кандидат экономических наук, эксперт по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права, эксперт-практик
Программа:

I часть. COVID-19 И НАЛОГИ. "ГОРЯЧИЕ" НОВШЕСТВА НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА,
А ТАКЖЕ МЕРЫ ГОСПОДДЕРЖКИ БИЗНЕСА В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ

(лектор Климова М.А.)

1. Контроль и надзор

1.1. Налоговое администрирование особенности антикризисного налогового администрирования в эпоху COVID-19:

  • сворачивание некоторых видов налоговых проверок, отсрочки по налогам, отказ от взыскания налогов,
  • отказ от пеней, мораторий на банкротства по инициативе ФНС и прочее,
  • новые правила зачета и возврата налогов,новые правила осмотра помещений и имущества налогоплательщика,
  • запроса документов у его контрагентов с 01.04.2020,
  • расширение возможностей ФНС при осуществлении контроля: развитие систем СУР АСК и АИС
  • Налог-3,
  • развитие национальных систем обязательной маркировки,
  • прослеживаемости товаров и сферы применения ККТ как источников данных для налогового администрирования; обновление открытых данных и др.

1.2. Новшества налоговых режимов:

  • налоговый учет ФХЖ, связанных с мерами господдержки малого бизнеса,
  • ограничения на применение ЕНВД и ПСН,
  • новое в применении УСН,
  • эксперимент с налогом на профессиональный доход: как работать с самозанятыми

2. Новшества по отдельным налогам:

2.1. НДС

  • меры господдержки бизнеса в связи с пандемией и НДС,
  • обновленная форма электронных УПД (счетов-фактур),
  • уточнение порядка восстановления сумм НДС, принятых к вычету, при реорганизации,
  • другие важные новшества.

2.2. Налог на прибыль:

  • дополнительные расходы в связи с пандемией: возможности и условия признания,
  • убытки в связи с форс-мажором из-за COVID-19: условия признания, верное оформление,
  • налоговый учет ФХЖ, связанных с мерами господдержки бизнеса,
  • новое в учете доходов и расходов (расходы на служебный транспорт, на командировки, на рекламу, субсидии, доходы/убытки при выходе из организации и т.д.),
  • новые требования к документированию расходов,
  • новые правила списания убытков;
  • другие важные новшества.

2.3. Имущественные налоги:

  • перенос сроков уплаты авансовых платежей за I кв. 2020
  • особенности уплаты налога на имущество в 2020 в отношении недвижимости, как принадлежащей организации, так и арендованной,
  • новые правила кадастрового налогообложения,
  • новые правила отчетности по налогу на имущество,
  • новый порядок администрирования по земельному и транспортному налогам

2.4. НДФЛ и страховые взносы:

  • временное снижение ставок страховых взносов,
  • проверка обоснованности применения налоговых льгот по отдельным выплатам в период вирусного кризиса,
  • новые правила обложения некоторых доходов,
  • новые правила выплаты детских пособий,
  • новые формы отчетности и сведений по стажу СЗВ-ТД, СТД-Р;
  • другие важные новшества.

 

II часть . ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК И СПОСОБОВ ЗАЩИТЫ (лектор Шиляева Ю. Г.)
 

  1. Комиссии по легализации налоговой базы: заявленные убытки от ведения бизнеса, вычеты по НДС и т.п.. Порядок работы Права налоговых органов и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщика.
  2. Камеральная налоговая проверка.
    • Налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль под особым контролем.
    • Уточненная налоговая декларация или исправление ошибок в текущем налоговом (отчетном) периоде: «за» и «против» (мнения судебных органов, налоговых органов).
    • Уточненная налоговая декларация и возврат налога: условия, порядок, сроки.
    • Истребование документов или пояснений у налогоплательщика.
    • Основания истребования.
    • Порядок исполнения требований налогового органа.
    • Ответственность налогоплательщика.
    • Подлинники документов и возможность налогового органа с ними поработать.
    • Осмотр налоговым органом территорий, помещений, документов и предметов.
    • «Встречка»: действительно ли возможно истребовать документы вне проверки? (мнение налоговых органов, судебных органов).
  3. Выездная налоговая проверка.
    • Место проведение выездной налоговой проверки и порядок его изменения.
    • Подлинники или копии документов должны быть представлены налогоплательщиком налоговому органу?
    • Случаи, позволяющие налоговому органу, вынести документы налогоплательщика с его территории.
    • Допросы свидетелей.
    • Что смущает налоговый орган в полученных свидетельских показаниях контрагента?
    • Случаи оспаривания Решения о продлении сроков выездной налоговой проверки.
    • Решение о приостановлении выездной налоговой проверки и мероприятия налогового контроля: спорные моменты.
    • Повторные выездные налоговые проверки при наличии решения суда.
  4. Документирование результатов налоговых проверок.
    • Ошибки налоговых органов.
    • Ошибки налогоплательщика.
  5. Мероприятия налогового контроля:
    • Допрос свидетелей административным органом (налоговым органом).
      Круг допрашиваемых лиц. Права свидетеля. Порядок допроса. Протокол допроса. Если свидетель «не помнит», «сомневается», «отказывается от участия в предпринимательской цепочке» или не является на допрос — является ли это доказательствами необоснованной налоговой выгоды? Свидетельское показание как доказательство.
    • Контрагенты в предпринимательской цепочки.
      До какого «звена контрагентов» исследуется предпринимательская цепочка. «Слабые звенья»: будет ли отвечать налогоплательщик? Признаки «неблагонадежных контрагентов». Порядок истребования документов у контрагентов. Изучение налоговым органом «досье контрагента».
    • Осмотр территории, помещения, документов, предметов: порядок, сроки, протокол и т.п.
      Что может свидетельствовать о необоснованной налоговой выгоде при осмотре? Осмотр у контрагентов.
  6. Меры, предпринятые ФНС России в связи с нераспространением короновируса.
    • Приостановление проведения налоговых проверок до 1 мая 2020 года.
    • Возобновление проведения налоговых проверок после 1 мая 2020 г.
    • Вправе ли налоговый орган приостановить проведение камеральной налоговой проверки.
    • Взаимодействие налогового органа и налогоплательщика в период обстоятельств непреодолимой силы.
    • Мероприятия налоговой проверки: быть или не быть.
    • Актуальность допроверочной работы налоговых органов в период обстоятельств непреодолимой силы.
    • Что будет с обеспечительными мерами: пеня, приостановление операций по счету и т.п.?
  7. Возражения, жалобы налогоплательщика – это обязанность или его право? Что необходимо указывать в возражениях, жалобах.
    • Когда налогоплательщику необходимо представить дополнительные доказательства?
    • Сроки представления возражений, жалоб и правовые последствия для налогоплательщика от их представления.
  8. Ответы на вопросы слушателей.

 

раздаточный материал
Звоните:8(347)216-42-15, 248-43-28 Пишите: seminar@respectrb.ru
Зарегистрироваться
версия для печати