8 (347)216-42-15
2206.2021
Зарегистрироваться
{"menu":{"data":{"width":"290"},"name":"menu","type":"form2.button-dropdown.twig","class":"btn-action","label":"Оплатить программу","placeholder":[{"data":{"type":"invoice","plugin":"action"},"html":"<i class=\"fas fa-fw fa-file-invoice\"></i> &nbsp; Оплатить по счету"},{"data":{"type":"card","plugin":"action"},"html":"<i class=\"far fa-fw fa-credit-card\"></i> &nbsp; Оплатить по карте"}]}}

Начало: 12-00

Продолжительность: 8 ак. часов

Стоимость: 4200 рублей

Форма обучения: онлайн

Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Крутякова
Татьяна Леонидовна
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению. Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп» . Автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг.
Программа:
  1. Налог на прибыль
    • Разбор нововведений 2021 года
      • пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
      • передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
      • расчеты коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
      • резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
    • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
      • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
      • доходы в виде штрафных санкций по договорам;
      • признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
      • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);  
      • расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
    • Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
    • Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях
  2. НДС. Разбор нововведений 2021 года:
    • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    • НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
    • Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
    • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
    • Списание имущества с баланса, новые судебные решения
    • Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
    • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
    • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
  3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
    • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
    • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
    • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
    • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
    • Перспективы развития и усиления налогового контроля.
    • Новые инструменты на службе у ФНС.
    • Налоговая реконструкция становится нормой.
    • Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков
  4. Ответы на вопросы по теме семинара
раздаточный материал
Звоните:8(347)216-42-15, 8-917 458-58-72 Пишите: respect@institutrb.ru
Зарегистрироваться
версия для печати