8 (347)216-42-15
2909.2020
Зарегистрироваться

Продолжительность: 8 ак. часов

Стоимость: 3500 рублей

Форма обучения: видеосеминар

Место проведения: г. Уфа, ул. 50 лет СССР, д.48/1, бизнес-центр «Респект»

Новое в налогообложении 2020 года по НДС и налогу на прибыль организаций для бухгалтера, налогового консультанта и аудитора

Матиташвили
Александр Арсенович
аудитор-практик, руководитель департамента консалтинговых услуг аудиторской компании с многолетним стажем. Налоговый юрист, имеющий успешный опыт защиты налогоплательщиков строительных организаций в арбитражных судах всех инстанций.
Программа:

1. Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии COVID-19

2. Налог на добавленную стоимость.

  • Новое по НДС в 2020 году
  • Влечет ли ликвидация основных средств необходимость восстановить соответствующий НДС по ним
  • Если покупатель при возврате товара продавцу не передал счет-фактуру, то вправе ли продавец принять ранее исчисленный НДС к вычету на основании выставленного им самому себе корректировочного счета-фактуры, по мнению Верховного суда РФ
  • По какой ставке (прямой или расчетной) следует взыскивать НДС, если договор заключен с указанием «без НДС».
  • При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов (брошюр, каталогов) возникает ли налоговая база по НДС. Можно ли входной НДС принять к вычету.
  • Если плательщик НДС взыскивает со своего контрагента неосновательное обогащение, то необходимо ли его взыскивать с НДС.
  • В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
  • Субсидии и НДС.
    • Включаются ли полученные субсидии в налоговую базу по НДС.
    • Можно ли покупателю принять к вычету НДС по расходам, оплаченным за счет субсидий.
    • 2.8.3. Нужно ли вести раздельный учет расходов при получении субсидий.
  • Порядок определения налоговой базы по НДС в 2020 году
  • Полнота налоговой базы по НДС
    • Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС. Подлежат ли налогообложению.
    • По договору поставки, поставщик выступает посредником по доставке продукции до покупателя. В таком случае, суммы, полученные от покупателей в счет компенсации расходов на доставку товара, включаются ли у поставщика в налоговую базу по НДС.
    • Имеет ли право продавец вычитать из своей выручки санкции контрагентов.
  • Момент определения налоговой базы по НДС
    • Услуга оказана исполнителем в декабре 2019 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2019. Заказчик подписал этот акт 13.01.2020. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
    • По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил №№ КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2019. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2020. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
    • Покупатель перечислил аванс в 2 квартале и принял к вычету НДС, с перечисленного аванса; во 3-м квартале состоялась реализация (в 3-м квартале покупатель принял к учету результаты принятых работ). Но счет-фактуру на реализацию покупатель получил от продавца только в 4 квартале. В каком налоговом периоде покупателю необходимо восстановить НДС, принятый к вычету с аванса.
    • Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
  • Восемь условий для принятия НДС к вычету.
  • Можно ли  заявить вычет НДС на основании дубликата утерянного счета-фактуры.
  • Продавец выдал счет-фактуру, но не зарегистрировал его в книге продаж.  Имеет ли покупатель право на вычет, по мнению Минфина РФ, по мнению арбитражного суда Восточно-Сибирского округа.
  • Может ли покупатель принять к вычету НДС по операции, облагаемой НДС по ставке 0%, если продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога по ставке 20%.
  • В каком периоде может быть заявлен продавцом вычет НДС, ранее уплаченный в бюджет, при поступлении предоплаты, по мнению Минфина, по мнению арбитражных судов
  • При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо восстановить для уплаты в бюджет или нет, по мнению Минфина РФ
  • В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
  • Если оборудование, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
  • Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
  • Можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре. Что по этому поводу думает Минфин РФ по состоянию на июль 2020 года.
  • Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ

3.  Налог на прибыль организаций

  • Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2020 году
  • Можно ли учитывать в целях налога на прибыль затраты на противовирусные препараты, кожные антисептики, термометры, тепловизоры, дезинфицирующие средства для уборки помещений, по мнению ФНС РФ и Минфина РФ
  • Нормируются ли затраты на производство рекламных материалов для размещения на наземных транспортных средствах
  • Обнаружив в текущем году затраты прошлых лет, в любом  ли случае необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
  • Если н/к присоединил убыточную компанию, и при этом не может объяснить проверяющим деловую цель реорганизации, какая реакция будет у ИФНС РФ.
  • Если за покупателя оплату перечисляет третье лицо, приводит ли это поступление к появлению у продавца внереализационного дохода.
  • Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
  • На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе налоговой проверки прямые налоги, по мнению Минфина РФ, по мнению Верховного суда РФ
  • Заказчик выплатил подрядчику дополнительную оплату за соблюдение сроков выполнения работ, отсутствие рекламаций, за высокое качество работ. Можно ли дополнительную оплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
  • Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
  • Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
  • Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.
  • Если договор аренды продлен «по умолчанию», можно ли продолжать начислять амортизацию по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
  •  Если по договору аренды капремонт арендуемого имущества – обязанность арендодателя. По факту капремонт оплатил арендатор. Какова будет реакция ИФНС РФ.
  • Можно ли стоимость крепких алкогольных напитков учесть в целях налогового учета, по мнению Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов округов, в том числе Восточно-Сибирского округа.
  • Влекут ли беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ.
  • Влекут ли процентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями налоговых органов.
  • Можно ли учесть для целей налогообложения затраты по содержанию оздоровительного комплекса.
  • Можно ли для целей налогообложения учесть в качестве представительских расходов затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
  • Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ

4. Ответы на вопросы.

 

раздаточный материал
кофе-пауза
Звоните:8(347)216-42-15, 248-43-28 Пишите: seminar@respectrb.ru
Зарегистрироваться
версия для печати