Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

Бондаренко Ольга Анатольевна
к.ю.н., доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант, ведущий специалист консультационного центра "Ависта консалтинг", преподаватель, член Научно-экспертного и Учебно-методического советов Палаты налоговых консультантов

Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ
Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности
Документальное оформление операций с задолженностью

Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию с учетом изменений в ст. 266 НК РФ, предусмотренных 405-ФЗ от 30.11.2016

• Различие понятий сомнительной и безнадежной задолженности
• Цели, условия и порядок формирования РСД
• Различия в порядке формирования РСД в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ФСБУ 18/02
• Инвентаризации задолженности по реализованным, но неоплаченным товарам (работам, услугам): порядок проведения, сроки. Акт об инвентаризации (п. 4 ст. 266 НК РФ)
• Расчет суммы отчислений в РСД (важные нюансы). Расчет остатка резерва
• Использование РСД: порядок включения отчислений в РСД в состав внереализационных расходов; возможности и порядок использования остатка РСД, не использованного для покрытия убытков в отчетном периоде
• Восстановление неиспользованных сумм РСД, перенос РСД на следующий отчетный период
• Отражение порядка формирования и использования РСД в учетной политике организации

Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях

• «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение
• Расчеты по претензиям. Неустойка
• Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте
• Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности
• Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов)

Разъясняющие письма Минфина России, постановления арбитражных судов по вопросам отражения в учете дебиторской и кредиторской задолженности: обзор, правовое значение

Важные изменения в ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами. Новации, которые следует учесть при заключении договоров, и пр.

Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами в условиях экономической нестабильности: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты)

• «Невидимые» риски работы по предоплате
• Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре
• Использование РСД в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения в 2018 году
• Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов
• Реструктуризация задолженности
• НДС при новации, отступном
• Прощение долга: зачем и когда прощать, как учитывать в расходах
• Продажа долга: правовые и налоговые нюансы
• Резервирование долгов: старые споры в новых условиях
• Бартер в 2018 году: возможности и риски

Новое о способах проверки контрагента

• Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов (Письмо Минфина от 25.10.2017 № 03-02-07/1/69794)
• Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей (как «перекрыть» возможные риски)

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  13 700 руб.
Внимание! Вы можете получить скидку  30%  при   регистрации через сайт ,
т.о. стоимость обучения будет составлять  9 600 руб.  НДС не взимается.

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА:(347)248-43-28,8-909-35-11-125