Неделя бухгалтерского учета. Летний практикум 2018

28 мая

11:30 – 13:00

• Федеральные законы «О бухгалтерском учете», «О консолидированной финансовой отчетности»: последние изменения, практика применения
• Добровольное и обязательное использование МСФО
• Программа разработки ФСБУ на 2017-2019 гг.: важнейшие этапы
• Новые ФСБУ, планируемые к введению в действие в 2019-2020 гг. («Запасы», «Аренда», «Основные средства», «Незавершенные капитальные вложения», «Дебиторская и кредиторская задолженности», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»): обзорный комментарий, разъяснения основных положений

 Игорь Робертович СУХАРЕВ

• СВК как система: основные принципы работы
• Как наладить систему внутреннего контроля в организации: подходы и решения
• Инструменты системы внутреннего контроля, позволяющие организации эффективно отслеживать и исправлять ошибки и искажения
• Последствия ошибок и искажений в учете и отчетности: очевидные и неожиданные
• Контроль достоверности формируемой бухгалтерской (финансовой) отчетности: цели, процедуры, результаты
• Инвентаризация как один из наиболее действенных инструментов СВК
• Взаимодействие СВК с внешним аудитором и иными органами внешнего контроля (ревизор и ревизионная комиссия)
• Типичные проблемы в работе службы внутреннего контроля и как с ними справиться
• Оценка эффективности работы СВК

Анна Алексеевна ЕФРЕМОВА

13:00 – 13:30 Кофе-пауза
13:30 – 15:00

• Изменений в системе бухгалтерского учета и отчетности: новое в законодательстве, ориентиры развития
• Разъясняющие документы Минфина России по бухгалтерскому учету: правовое значение, комментарии
• Перспективы обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету в 2018–2019 гг.
• Рекомендации Минфина России по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности в 2018 году
• Сложные и неоднозначные ситуации при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год: как действовать (рекомендации эксперта)

Татьяна Александровна ШНАЙДЕРМАН

• Источники возникновения налоговых рисков, последовательность мероприятий по идентификации, фиксированию, оценке, оцифровке налоговых рисков
• Практический инструментарий управления рисками (карта рисков, карта налогов, карта правоприменения): как настроить и как пользоваться. Как интегрировать новые тренды налогового контроля в карту (матрицу) рисков
• Что такое чек-лист, как его заполнять и как он работает на уровне компании
• Управление налоговыми рисками: этапы и ответственность (кто за это отвечает)
• Как принимается решение по риску: организационно-технологический алгоритм

Михаил Сергеевич НАРЕЖНЫЙ

15:00 – 16:00 Обеденный перерыв
16:00 – 17:30

• Особенности учета основных средств в 2018 году
• Принципиальные отличия проекта ФСБУ «Основные средства» в сравнении с ФСБУ (ПБУ) 6/2001: общий обзор
• Учет конструктивно-сочлененного объекта по ФСБУ (ПБУ) 6/2001 и по НК РФ
• Амортизация после рекомендации: можно ли избежать применения ФСБУ (ПБУ) 18/2002
• Вычет НДС при создании и приобретении ОС: плюсы и минусы отказа Минфина и ФНС от норм НК РФ
• Как избежать расхождений между налогом на имущество и налогом на прибыль (когда отражать движение ОС на счете 08, а когда — на счете 01)

Альмин Моисеевич РАБИНОВИЧ

• В какой ситуации компания может оказаться под прицелом налоговиков за чужие долги
• Чем опасна формулировка ст.45 НК РФ «зависимость по иным основаниям»
• Как налоговая инспекция доказывает наличие взаимозависимости (по материалам судебной практики)
• Налоговые обязательства «проблемных» контрагентов («брошенных» компаний, компаний-банкротов): о чем должен знать главный бухгалтер, чтобы минимизировать риски своей компании

Максим Леонидович ХВАЛИБОВ

17:30 –18:00   Кофе-пауза
18:00 – 19:30

• Особенности применения в 2018 году основных норм 402-ФЗ (об изменении объектов учета; о фактах хозяйственной жизни, активах, обязательствах; о требованиях к первичным учетным документам и пр.)
• Возможность (при необходимости) самостоятельного выбора варианта учета
• Использование МСФО как инструмента для принятия решений в неурегулированных федеральными стандартами ситуациях
• Практика использования действующих в 2018 году стандартов учета: сложные и неурегулированные вопросы
• Ошибки отражения в учете и в отчетности основных средств, нематериальных активов, НИОКР, запасов

Ирина Петровна ЛИХНИКЕВИЧ

• Банк против клиента или клиент против банка? Почему блокируют или закрывают счета и просят документы
• Критерии налоговой проверки. Что сделать, чтобы налоговики не постучались к вам в дверь
• «Черные дыры» или «черные списки»: как не оказаться в списке неблагонадежных
• Новый вид учета в России: привыкаем к новой бухгалтерской реальности

Дмитрий Владимирович ГУДОВИЧ

29 мая

11:30 – 13:00

• Изменения в налогообложении прибыли в 2018 году: новое в законодательстве, рекомендации Минфина
• Льготы по налогу на прибыль
• Новые виды необлагаемых налогом доходов
• Различные подходы к налоговому учету дебиторской задолженности
• Изменение в налогообложении ценных бумаг
• «Первичка», подтверждающая расходы для целей налогообложения прибыли
• Резервы в налоговом учете

Олег Давыдович ХОРОШИЙ

• Планируемые изменения в регулировании ТЦО в 2018 году
• Трехуровневый стандарт документации по трансфертному ценообразованию: практические рекомендации по подготовке и предоставлению
• Совершенствование ТЦО-инструментария в российской правоприменительной практике
• Ошибки при идентификации контролируемых сделок
• Самостоятельные, симметричные и обратные корректировки
• Принципы рассмотрения споров в сфере ТЦО. Самостоятельная оценка рисков трансфертного ценообразования

Надежда Александровна КУЗЬМИНА

13:00 – 13:30 Кофе-пауза
13:30 – 15:00

• Сложные вопросы учета расходов и убытков в 2018 году
• Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов
• Даты признания доходов и расходов
• Проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов
• Перенос убытков на будущие периоды, исправление ошибок прошлых лет
• Признание отдельных видов доходов в налоговом учете: нюансы и сложные случаи

 Константин Викторович НОВОСЕЛОВ

• Налоговый контроль цен сделок: почему это касается каждой компании
• Как ФНС России стимулирует налогоплательщиков к добровольному применению в сделках рыночных цен
• Как обосновывать перед инспектором цель и цену сделки. Применение концепции необоснованной налоговой выгоды в сделках между взаимозависимыми лицами
• Ст.54.1 НК РФ и споры об экономической обоснованности / деловой цели займов; о переквалификации займа в невозвратную инвестицию
• Как правильно давать в долг и как защититься от обвинения в необоснованном признании процентных расходов

Антон Александрович ЗЫКОВ

15:00 – 16:00 Обеденный перерыв
16:00 – 17:30

• Переход к кадастровой оценке отдельных видов объектов недвижимости
• Исчисление налога на имущество по объектам недвижимости, кадастровая стоимость которых определена в течение года
• Включение в базу расчета налога на имущество объектов недвижимости, не учитываемых на балансе в качестве объектов ОС
• Налогообложение движимого имущества: общие принципы, новые подходы с 2018 года
• Новая форма декларации по налогу на имущество организаций

 Людмила Петровна ХАБАРОВА

• На что обратить внимание при определении существенных условий договора, чтобы избежать налоговых рисков (предмет договора, обязанности сторон, цена договора и порядок ее применения, порядок расчетов, страхование рисков, санкции за неисполнение договора, реквизиты, полномочия представителей и пр.)
• Рекомендации по формулированию условий договора
• Налоговые «оговорки» и как их правильно оформить в договоре
• Деловая цель сделки: как обосновать экономический смысл договора
• Ревизия договорной базы с учетом ст.54.1 НК РФ: какие дополнительные условия следует включить в договор

Константин Алексеевич СОЛОВЬЕВ

17:30 –18:00   Кофе-пауза
18:00 – 19:30

• Как контролирующие органы сегодня борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами — «однодневками»
• Как налоговые органы собирают доказательную базу по фактам применения налогоплательщиком «агрессивных» механизмов налоговой оптимизации
• Автоматизированные технологии выявления всех участников цепочки перепродаж, применяемых сегодня ФНС
• Новое во взаимодействии ФНС, СК и МВД России при проведении мероприятий налогового контроля

Татьяна Степановна СМИРНОВА

• Посреднический договор: виды; налоговые риски, возникающие у принципала и агента (у комитента и у комиссионера, у доверителя и у поверенного). Причины особенного внимания налоговой к посредническим договорам
• Какие ошибки в оформлении посреднического договора и первичных документов могут привести к его переквалификации в договор купли-продажи или подряда
• НДС и налог на прибыль: вопросы при работе по договорам агентирования, приобретения услуг через посредника, транспортной экспедиции. Сложные ситуации при принятии НДС к вычету по посредническим договорам
• Нюансы при работе с посредниками — нерезидентами
• Особенности заключения посреднического договора
• Рекомендации по выбору вида посреднического договора в зависимости от интересов сторон и налоговых последствий сделки

Елена Викторовна РЯЗАНЦЕВА

30 мая

11:30 – 13:00

• Включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов
• Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС (вычет входного НДС частично; период вычета, НДС при изменении стоимости, авансовых расчетах; безвозмездной передаче; аренде и др.)
• Восстановление НДС: новые правила, особенности при получении финансирования из бюджета
• Особый порядок уплаты НДС при реализации металлолома и сырых шкур
• Особенности раздельного учета, уточнение использования правила 5% и применение освобождений. Новые виды освобождений с 2018 года

 Надежда Степановна ЧАМКИНА

• Возмещение (возврат) НДС при экспорте в 2018 году: сложные ситуации
• Особенности возмещения НДС по экспортным операциям из России в другие страны ЕАЭС
• Порядок вычета НДС, уплаченного таможенным органам
• Определение места реализации товаров (работ, услуг)
• Восстановление и принятие к вычету НДС по экспортным товарам
• Выставление счетов-фактур налоговым агентом
• Нулевая ставка НДС при экспорте: новое в порядке подтверждения, перечень подтверждающих документов
• Особенности исчисления и уплаты НДС при импорте в 2018 году

Анна Николаевна ЛОЗОВАЯ

13:00 – 13:30 Кофе-пауза
13:30 – 15:00

• Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур
• Исправление счетов-фактур, регистрация исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж, подача уточненных деклараций
• Корректировочные счета-фактуры, отражение в книгах покупок и продаж
• Оформление счетов-фактур и заполнение книг продаж и покупок по операциям купли-продажи металлолома, отражение операций в декларации у продавца и покупателя
• Заполнение книги продаж и декларации при отказе от применения нулевой ставки НДС

Татьяна Леонидовна КРУТЯКОВА

• Свидетельские показания и проведение экспертиз как эффективные инструменты сбора доказательств налоговым органом
• Приемы и уловки, применяемые при допросах: как не попасться в «ловушки», расставленные проверяющими
• Как выбрать правильную тактику ответов на вопросы проверяющих
• Какие виды экспертиз могут инициировать проверяющие (на примерах из практики)
• Способы оспаривания и опровержения налогоплательщиком неблагоприятных выводов эксперта (на примерах из практики)

Джангар Леонидович ДЖАЛЬЧИНОВ,

Валентин Витальевич ЛАРИН,

Геннадий Николаевич ТИМОНИЧЕВ,

Анна Михайловна КНЕЛЬЦ

15:00 – 16:00 Обеденный перерыв
16:00 – 17:30

• Страховые взносы (расчеты, отчетность, администрирование): последние изменения
• Плательщики взносов. Объект обложения страховыми взносами
• База для исчисления, порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению
• Отчетность по страховым взносам: сложные случаи
• НДФЛ: новое в 2018 году. Обязанности налоговых агентов по учету доходов физлиц, удержанию и перечислению НДФЛ
• Налоговая база по НДФЛ. Налоговая база по доходам, облагаемым по ставке 13%. Доходы, не облагаемые НДФЛ
• Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные)
• Отчетность, Форма 6-НДФЛ (сложные ситуации)

Любовь Алексеевна КОТОВА,

Владислав Дмитриевич ВОЛКОВ

• Налоговые риски и должная осмотрительность при выборе контрагента после введения в действие ст. 54.1 НК РФ: первые итоги, судебная практика
• Минимальные и дополнительные критерии проявления должной осмотрительности при работе с контрагентами: практические рекомендации
• Что должны знать о проявлении должной осмотрительности сотрудники, вовлеченные в договорную работу и взаимодействие с контрагентами
• Как компании обеспечить должную осмотрительность: изменения в действующих регламентах и бизнес-процессах
• От каких контрагентов лучше отказаться: критерии для принятия решения

Дмитрий Александрович КОРНЕВ

17:30 –18:00   Кофе-пауза
18:00 – 19:30

• Стимулирующая часть заработной платы
• Гарантии и компенсации работникам: при направлении в командировку; при расторжении трудового договора; при заключении договоров гражданско-правового характера
• Риски признания трудовых отношений, возникших на основании договоров гражданско-правового характера трудовыми (правоприменительная и судебная практика)

 Елена Вячеславовна ВОРОБЬЕВА

• Новые позиции налоговых органов и судов по схемам дробления бизнеса. Критерии допустимого и недопустимого дробления
• Практика перевода бизнесов на УСН, ЕНВД, ПСН: типовые ситуации, плюсы, минусы, риски
• Признаки применения налогоплательщиком противоправных схем дробления бизнеса, установленные ФНС
• Как доказать наличие деловой цели при использовании спецрежимов
• Обзор судебной практики по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса
• Как избежать квалификации отношений между взаимозависимыми лицами как схемы дробления бизнеса

Раиса Алексеевна АЛЕКСАХИНА