Дебиторская и кредиторская задолженность, резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

Бондаренко Ольга Анатольевна
к.ю.н., доцент, аттестованный аудитор, налоговый консультант, ведущий специалист консультационного центра "Ависта консалтинг", преподаватель, член Научно-экспертного и Учебно-методического советов Палаты налоговых консультантов

1. Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ
2. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности
3. Документальное оформление операций с задолженностью
4. Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях
   • «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение
   • Расчеты по претензиям. Неустойка
   • Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте
   • Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности
   • Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов)
5. Разъясняющие письма Минфина России, постановления арбитражных судов по вопросам отражения в учете дебиторской и кредиторской задолженности: обзор, правовое значение
6. Навстречу новому ФСБУ «Дебиторская и кредиторская задолженности» (с 2020 года): знакомимся с проектом
   • Долговые инструменты (долговые активы и долговые обязательства)
   • Порядок признания долгового инструмента
   • Оценка при признании (по приведенной стоимости; по нарицательной стоимости)
   • Последующая оценка долгового инструмента
   • Понятие долговых затрат. Порядок признания долговых затрат
   • Прекращение признания долгового актива и долгового обязательства
7. Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию с учетом изменений в ст. 266 НК РФ, предусмотренных 405-ФЗ от 30.11.2016
   • Различие понятий сомнительной и безнадежной задолженности
   • Цели, условия и порядок формирования РСД
   • Различия в порядке формирования РСД в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ФСБУ 18 / 02
   • Инвентаризации задолженности по реализованным, но не оплаченным товарам (работам, услугам): порядок проведения, сроки. Акт об инвентаризации (п. 4 ст. 266 НК РФ)
   • Расчет суммы отчислений в РСД (важные нюансы). Расчет остатка резерва
   • Использование РСД: порядок включения отчислений в РСД в состав внереализационных расходов; возможности и порядок использования остатка РСД, не использованного для покрытия убытков в отчетном периоде
   • Восстановление неиспользованных сумм РСД, перенос РСД на следующий отчетный период
   • Отражение порядка формирования и использования РСД в учетной политике организации
8. Важные изменения в ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами. Новации, которые следует учесть при заключении договоров, и пр.
9. Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами в условиях экономической нестабильности: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты)
   • «Невидимые» риски работы по предоплате
   • Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре
   • Использование РСД в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения в 2018 году
   • Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов
   • Реструктуризация задолженности
   • НДС при новации, отступном
   • Прощение долга: зачем и когда прощать, как учитывать в расходах
   • Продажа долга: правовые и налоговые нюансы
   • Резервирование долгов: старые споры в новых условиях
   • Бартер в 2018 году: возможности и риски
10. Новое о способах проверки контрагента
    • Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов (Письмо Минфина от 25.10.2017 № 03-02-07 / 1 / 69 794)
    • Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей (как «перекрыть» возможные риски)
11. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет 13 700 руб.
Внимание! Вы можете получить скидку  30%  при   регистрации через сайт,
т.о. стоимость обучения будет составлять 9600 руб.  НДС не взимается.

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347)248-43-28, 8-909-35-11-125