Всё самое интересное и актуальное в налоговом законодательстве по налогу на прибыль организаций, по НДС, по налогу на имущество организаций и земельному налогу в 2019 году за один день

1. Налог на прибыль организаций

•  Новое в налоге на прибыль организаций в 2019 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 23.04.2018 № 113-ФЗ, от 03.08.2018, № 302-ФЗ от 27.11.2018 № 424-ФЗ.
•  Условия признания расходов для целей налогового учета, установленные статьей 54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Арбитражная практика по подтверждению деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора.
•  Изменения по налогу на прибыль (доходы, не облагаемые налогом на прибыль; инвестиционный налоговый вычет; сомнительные долги).
•  Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.
•  Законная оптимизация по налогу на прибыль организаций.
•  Налоговые риски при получении (выдаче) беспроцентных займов.
•  Признание доходов (расходов) прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ на практике.
•  Влияние условий учетной политики на налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
•  Разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения по учету расходов, которые необходимо учесть при расчете налога на прибыль в 2019 году.
•  Обзор судебной практики, в том числе практики Верховного суда РФ, Арбитражного суда Уральского округа по налогу на прибыль организаций.

2. Налог на добавленную стоимость

•  Новое в налогообложении по НДС в 2019 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 03.08.2018 N 302-ФЗ, от 27.11.2017 № 335-ФЗ, от 27.11.2018 № 424-ФЗ.
•  Повышение ставки НДС с 1 января 2019 года с 18% до 20%, особенности переходного периода:
  • - отгрузка в 2019 году – предоплата в 2018 году;
  • - отгрузка в 2018 году – последующая оплата в 2019 году;
  • - изменения в 2019 году стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных в 2018 году;
  • - исправления в 2019 году счетов-фактур по товарам (работам, услугам), отгруженным в 2018 году;
  • - возврат в 2019 году товаров (работ, услуг), отгруженных в 2018 году;
  • - применение налоговыми агентами ставки НДС в 2019 году.
•  Раздельный учет «входного» НДС, применение правила 5%, восстановление НДС, применение нулевой ставки, отказ от применения нулевой ставки НДС.
•  Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций)
•  Восемь условий принятия входного НДС к вычету (четыре условия по НК РФ + четыре условия, сформулированные арбитражной практикой).
•  Вычет НДС по различным нормируемым расходам.
•  Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС (премии (скидки, бонусы), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях).
• Списание морально устаревших товаров, необходимо ли восстанавливать НДС.
•  Вправе ли налогоплательщик применить вычет НДС без счета-фактуры (в частности, на основании кассового чека): разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, мнения арбитражных судов.
• Условия принятия НДС к вычету инвесторами в 2019 году.
•  Если застройщик сам строит многоквартирный дом, облагаются ли НДС его строительно-монтажные работы.
• Разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения по НДС, которые необходимо учесть при составлении деклараций по НДС в 2019 году.
•  Обзор судебной практики по НДС, в том числе практики Верховного суда РФ, Арбитражного суда Уральского округа.

3. Налог на имущество организаций

•  Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2019 году в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 03.08.2018 № 302-ФЗ, от 03.08.2018 № 334-ФЗ.
•  Какое имущество признается недвижимым.
•  Может ли имущество, зарегистрированное в Едином госреестре недвижимости, не являться недвижимым имуществом.
• Компания получала от взаимозависимой организации материалы в 2016-2018 г.г., а затем собирала из них основные средства, необходимо ли платить налог на имущество.
• Комитент через комиссионера закупает движимые основные средства. Применялась ли в данном случае в 2016-2018 г.г. льгота п.25 ст.381 НК, если комитент и комиссионер – взаимозависимые лица.
• Если монтаж оборудования осуществлен взаимозависимым лицом в 2016-2018 г.г., отменяет ли это имущественную льготу.
•  Обзор судебной практики по налогу на имущество, в том числе практики Верховного суда РФ, Арбитражного суда Уральского округа.

4. Земельный налог

• Новое в налогообложении по земельному налогу в 2019 году в связи с вступлением в силу Федерального закона от 03.08.2018 № 334-ФЗ.
• Порядок расчета земельного налога при изменении кадастровой стоимости земли.
• В какой момент застройщик перестает платить земельный налог
• Арбитражная практика по земельному налогу, в том числе практика Верховного суда РФ, Арбитражного суда Уральского округа.

5. Сложные вопросы отчетности за первый квартал 2019 года