8 (347)216-42-15
2204.2019
-
2304.2019
Зарегистрироваться

Начало: 11-30

Продолжительность: 16 ак. часов

Стоимость: 13 900.00 руб

Форма обучения: онлайн

Место проведения: г. Уфа, ул. 50 лет СССР, д.48/1, бизнес-центр «Респект»

Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: налогообложение в 2019 году. Сложные вопросы трансфертного ценообразовая

Кузьмина
Надежда Александровна
к.э.н., начальник отдела корпоративного налогообложения Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Смирнова
Татьяна Степановна
к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.
Джаарбеков
Станислав Маратович
заместитель директора, председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор, член Московской аудиторской палаты. Преподавательский опыт более 15 лет. Признанный эксперт в области налогообложения
Программа:
  1. Новое в законодательстве о налогообложении групп компаний. Обзор разъяснений Минфина и ФНС России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ
  2. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
    • Формальные и неформальные критерии признания лиц взаимозависимыми
    • Задачи, решаемые созданием взаимозависимых компаний
    • Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
    • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
    • Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами
    • Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся арбитражной практики
  3. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний
    • Внутренние услуги и различные формы покрытия затрат
    • Внутригрупповые займы и дивиденды
    • Безвозмездное финансирование
    • Вложения в уставной капитал и пр.
  4. Налоговые ловушки в группах компаний и как их избежать
    • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
    • Безвозмездное пользование
    • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
    • Экономически необоснованные расходы и пр.
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
  5. Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на УСН, ЕНВД, ПСН) в трактовке налоговых органов и судов
    • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний
    • Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса
    • Особенности налогообложения обособленных подразделений
  6. Контролируемые сделки: определение, документирование
    • Определение круга контролируемых сделок по новым правилам
    • Сведения о контролируемой сделке. Подготовка уведомления о контролируемых сделках
    • Практика подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)
  7. Новое в законодательстве о трансфертном ценообразовании (ТЦО) и контролируемых сделках: как действовать налогоплательщику
    • Новые суммовые пороги признания сделки контролируемой с 2019 года (ст. 105.14 НК РФ в ред. 302-ФЗ от 03.08.2018)
    • Внутрироссийские сделки: отмена общего суммового порога для признания сделки контролируемой с 01.01.2019. Исключения (особые ситуации): в каких случаях внутрироссийские сделки могут быть признаны контролируемыми
    • Правила признания контролируемыми внешнеэкономических сделок, приравненных к сделкам между взаимозависимыми лицами
    • Новые полномочия территориальных налоговых органов при проведении проверок неконтролируемых сделок (в свете 302-ФЗ от 03.08.2018). Суммовой порог по сделкам, совершаемым через номинальных посредников
    • Новые риски налогоплательщика в связи с повышением ценового порога признания сделки контролируемой
    • Способы минимизации ценовых налоговых рисков по сделкам, признаваемым с 2019 года неконтролируемыми
  8. Критерии контролируемости и риски контролируемых сделок
    • Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
    • Формальные и неформальные критерии отнесения сделок к контролируемым
    • Правила определения суммовых критериев контролируемости: при приобретении ОС; по посредническим договорам; при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
    • Новая форма отчетности по контролируемым сделкам в 2019 году
  9. Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
    • Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
    • Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)
  10. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
    • Сферы применения налогового контроля цен (контролируемые сделки и иные сделки, не признаваемые контролируемыми)
    • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    • Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
    • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
  11. Российская практика контроля за сделками между взаимозависимыми лицами
    • Риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок
    • Трактовка налоговыми органами понятия необоснованной налоговой выгоды с учетом ст. 54.1 НК РФ: как это работает на практике
    • Действия налогового органа при выявлении наличия умысла налогоплательщика в манипулировании ценами с целью получения необоснованной налоговой выгоды
  12. Обзор судебной практики и решений высших судебных инстанций 2018–2019 гг. по спорам, касающимся контролируемых сделок и сделок между взаимозависимыми лицами
  13. Ответы на вопросы, практические рекомендации
раздаточный материал
кофе-пауза
обед
Региональное отделение дистанционного обучения ИРСОТ в г. Уфа
телефоны: (347)248-43-28, 216-42-15
Зарегистрироваться
версия для печати