2204.2019
-
2304.2019
Зарегистрироваться

Начало: 11-30

Продолжительность: 16 ак. часов

Стоимость: 13 900.00 руб

Форма обучения: онлайн

Место проведения: г. Уфа, ул. 50 лет СССР, д.48/1, бизнес-центр «Респект»

Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: налогообложение в 2019 году. Сложные вопросы трансфертного ценообразовая

Программа:
  1. Новое в законодательстве о налогообложении групп компаний. Обзор разъяснений Минфина и ФНС России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ
  2. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
    • Формальные и неформальные критерии признания лиц взаимозависимыми
    • Задачи, решаемые созданием взаимозависимых компаний
    • Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний
    • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
    • Сделки, приравненные к сделкам с взаимозависимыми лицами
    • Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся арбитражной практики
  3. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний
    • Внутренние услуги и различные формы покрытия затрат
    • Внутригрупповые займы и дивиденды
    • Безвозмездное финансирование
    • Вложения в уставной капитал и пр.
  4. Налоговые ловушки в группах компаний и как их избежать
    • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
    • Безвозмездное пользование
    • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
    • Экономически необоснованные расходы и пр.
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
  5. Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на УСН, ЕНВД, ПСН) в трактовке налоговых органов и судов
    • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний
    • Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса
    • Особенности налогообложения обособленных подразделений
  6. Контролируемые сделки: определение, документирование
    • Определение круга контролируемых сделок по новым правилам
    • Сведения о контролируемой сделке. Подготовка уведомления о контролируемых сделках
    • Практика подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)
  7. Новое в законодательстве о трансфертном ценообразовании (ТЦО) и контролируемых сделках: как действовать налогоплательщику
    • Новые суммовые пороги признания сделки контролируемой с 2019 года (ст. 105.14 НК РФ в ред. 302-ФЗ от 03.08.2018)
    • Внутрироссийские сделки: отмена общего суммового порога для признания сделки контролируемой с 01.01.2019. Исключения (особые ситуации): в каких случаях внутрироссийские сделки могут быть признаны контролируемыми
    • Правила признания контролируемыми внешнеэкономических сделок, приравненных к сделкам между взаимозависимыми лицами
    • Новые полномочия территориальных налоговых органов при проведении проверок неконтролируемых сделок (в свете 302-ФЗ от 03.08.2018). Суммовой порог по сделкам, совершаемым через номинальных посредников
    • Новые риски налогоплательщика в связи с повышением ценового порога признания сделки контролируемой
    • Способы минимизации ценовых налоговых рисков по сделкам, признаваемым с 2019 года неконтролируемыми
  8. Критерии контролируемости и риски контролируемых сделок
    • Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска
    • Формальные и неформальные критерии отнесения сделок к контролируемым
    • Правила определения суммовых критериев контролируемости: при приобретении ОС; по посредническим договорам; при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования
    • Новая форма отчетности по контролируемым сделкам в 2019 году
  9. Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
    • Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
    • Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)
  10. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
    • Сферы применения налогового контроля цен (контролируемые сделки и иные сделки, не признаваемые контролируемыми)
    • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    • Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам
    • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
  11. Российская практика контроля за сделками между взаимозависимыми лицами
    • Риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок
    • Трактовка налоговыми органами понятия необоснованной налоговой выгоды с учетом ст. 54.1 НК РФ: как это работает на практике
    • Действия налогового органа при выявлении наличия умысла налогоплательщика в манипулировании ценами с целью получения необоснованной налоговой выгоды
  12. Обзор судебной практики и решений высших судебных инстанций 2018–2019 гг. по спорам, касающимся контролируемых сделок и сделок между взаимозависимыми лицами
  13. Ответы на вопросы, практические рекомендации
раздаточный материал
кофе-пауза
обед
Региональное отделение дистанционного обучения ИРСОТ в г. Уфа
телефоны: (347)248-43-28, 216-42-15
Зарегистрироваться