Досудебный порядок урегулирования налоговых споров: как действовать юристу компании

Сасов
Константин Анатольевич к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании "Пепеляев Групп"

Программа:

Обязательность досудебного порядка урегулирования налоговых споров (п. 2 ст. 138 НК РФ)
Последние изменения в НК РФ, касающиеся досудебного порядка урегулирования налоговых споров. Какие виды налоговых споров могут быть урегулированы в досудебном порядке
Как свести к минимуму риски возникновения спора с ИФНС
- Возможности урегулирования спорных вопросов с налоговыми органами до обращения в суд: что помогает и что мешает
- Предпроверочный анализ и риск-ориентированный подход на вооружении налоговых органов: как купировать угрозы
- Превентивные меры налогоплательщика накануне проверки: как минимизировать риски предъявления претензий
- Условия назначения выездной проверки и повторной проверки
- Способы предотвращения спорных ситуаций на стадии налоговой проверки
- Корректировка налоговых обязательств налогоплательщиком в ходе проверки и по ее завершении
- Налоговые инстанции и их должностные лица: с кем следует искать возможности урегулирования спорных вопросов
- Существенные и несущественные нарушения при проведении проверки
- «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса
- Какие нарушения допускают налоговые органы в документах, оформляемых по результатам проверок, и как воспользоваться этими нарушениями
- Как изучать материалы проверки (протокол, акт, дополнительные документы): на что обратить внимание
- Подача уточненной налоговой декларации как способ избежать спора: возможности и границы
- Допмероприятия налогового контроля как проверка аргументов налогоплательщика: правила и порядок проведения. В каких случаях доначисления по результатам допмероприятий признаются правомерными
- Подготовка письменных возражений на акт проверки: практические советы
Как устроен институт обязательного досудебного урегулирования
- Особенности доюрисдикционных процедур рассмотрения налоговых споров
- Особенности административного апелляционного согласования
- В какой момент досудебная процедура урегулирования налогового спора может быть прервана по инициативе той или другой стороны и переведена в стадию судебной процедуры
- Порядок возмещения расходов налогоплательщика на юридическую помощь по досудебному обжалованию актов налоговых органов
Этапы досудебного урегулирования
- Рассмотрение возражений налогоплательщика на акты, составленные по результатам налоговых проверок и других контрольных мероприятий ФНС (п. 6 ст. 100, п. 5 ст. 101.4 НК РФ)
- Рассмотрение во внесудебном порядке заявлений и жалоб на акты налоговых органов ненормативного характера (гл. 19 НК РФ)
Правовые механизмы досудебного урегулирования: как действовать налогоплательщику (процедуры, сроки)
- Существенные и несущественные нарушения при проведении налоговой проверки
- Вручение налогоплательщику акта по результатам камеральной или выездной налоговой проверки
- Подготовка налогоплательщиком возражений на акт (доказательства, аргументация, правила составления возражений, сопроводительные документы)
- Участие налогоплательщика в рассмотрении материалов налоговой проверки
- Получение извещения о рассмотрении материалов налоговой проверки
- Вынесение решения о привлечении налогоплательщика к ответственности
- Повторные налоговые проверки (порядок назначения, сроки)
Апелляционное и иное обжалование решений налоговых органов в вышестоящих налоговых инстанциях в досудебном порядке: пошаговые действия
- Жалоба и апелляционная жалоба: в чем отличия
- Порядок досудебного урегулирования на этапе рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб)
- Инстанции, в которые следует направлять жалобы (апелляционные жалобы)
- Подача жалобы (апелляционной жалобы). Этапы представления жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган (первичное и повторное обжалование)
- Заявление о приостановлении исполнения обжалуемого решения
- Правила составления жалобы (апелляционной жалобы): требования, основные элементы, сложные случаи. Типичные ошибки в составлении жалобы, которые делают невозможным производство по жалобе (на примерах)
- Как усилить аргументацию досудебной жалобы (апелляционной жалобы)
- Сроки представления жалобы и ее рассмотрения. Последствия нарушения сроков рассмотрения жалобы. В каких случаях пропущенные сроки подачи жалобы могут быть восстановлены
- Основания приостановления срока рассмотрения жалобы
- Движение жалобы (апелляционной жалобы) (межрайонная инспекция ФНС, региональное управление ФНС)
- Порядок рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящем налоговом органе
- Принятие решения по жалобе (апелляционной жалобе), вступление решения в силу
- В каких случаях по результатам рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) может быть назначена повторная выездная проверка вышестоящим налоговым органом
Особенности досудебного обжалования ненормативных актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов в отдельных ситуациях
- Обжалование бесспорного взыскания налога, требования о возврате списанных при этом средств со счета. В каких случаях ИФНС не вправе взыскивать штраф, недоимку и пени
- Обжалование отказа в предоставлении отсрочки по погашению налоговой задолженности
- Обжалование претензий в превышении налогоплательщиком «безопасной» доли вычетов по НДС
- Обжалование отказа: в возврате налога; в праве на налоговые льготы
- Обжалование ареста имущества до вступления решения инспекции в законную силу
- Обжалование неблагоприятного экспертного заключения
- Обжалование действий (бездействия) сотрудников ИФНС при проведении проверки
- Основания признания акта ИФНС по результатам проверки незаконным в связи с нарушениями процедуры
- Основания для обжалования решения вышестоящего налогового органа как самостоятельный предмет спора
- Требование о возмещении убытков, причиненных неправомерными действиями проверяющих
Разъяснения Минфина и ФНС, касающиеся досудебного урегулирования налоговых споров
Позиции высших судебных инстанций по вопросам досудебного урегулирования
Практика досудебного урегулирования: о чем говорят цифры. Перспективы альтернативных (внесудебных) вариантов урегулирования налогового спора
Ответы на вопросы, практические рекомендации

раздаточный материал

кофе-пауза

обед

Региональное отделение дистанционного обучения ИРСОТ в г. Уфа
телефоны: (347)248-43-28, 216-42-15

Зарегистрироваться