2705.2019
Зарегистрироваться

Начало: 11-30

Продолжительность: 16 ак. часов

Стоимость: 10 300.00 руб

Форма обучения: онлайн

Место проведения: г. Уфа, ул. 50 лет СССР, д.48/1, бизнес-центр «Респект»

Досудебный порядок урегулирования налоговых споров: как действовать юристу компании

Программа:
  1. Обязательность досудебного порядка урегулирования налоговых споров (п. 2 ст. 138 НК РФ)
  2. Последние изменения в НК РФ, касающиеся досудебного порядка урегулирования налоговых споров. Какие виды налоговых споров могут быть урегулированы в досудебном порядке
  3. Как свести к минимуму риски возникновения спора с ИФНС
    • Возможности урегулирования спорных вопросов с налоговыми органами до обращения в суд: что помогает и что мешает
    • Предпроверочный анализ и риск-ориентированный подход на вооружении налоговых органов: как купировать угрозы
    • Превентивные меры налогоплательщика накануне проверки: как минимизировать риски предъявления претензий
    • Условия назначения выездной проверки и повторной проверки
    • Способы предотвращения спорных ситуаций на стадии налоговой проверки
    • Корректировка налоговых обязательств налогоплательщиком в ходе проверки и по ее завершении
    • Налоговые инстанции и их должностные лица: с кем следует искать возможности урегулирования спорных вопросов
    • Существенные и несущественные нарушения при проведении проверки
    • «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса
    • Какие нарушения допускают налоговые органы в документах, оформляемых по результатам проверок, и как воспользоваться этими нарушениями
    • Как изучать материалы проверки (протокол, акт, дополнительные документы): на что обратить внимание
    • Подача уточненной налоговой декларации как способ избежать спора: возможности и границы
    • Допмероприятия налогового контроля как проверка аргументов налогоплательщика: правила и порядок проведения. В каких случаях доначисления по результатам допмероприятий признаются правомерными
    • Подготовка письменных возражений на акт проверки: практические советы
  4. Как устроен институт обязательного досудебного урегулирования
    • Особенности доюрисдикционных процедур рассмотрения налоговых споров
    • Особенности административного апелляционного согласования
    • В какой момент досудебная процедура урегулирования налогового спора может быть прервана по инициативе той или другой стороны и переведена в стадию судебной процедуры
    • Порядок возмещения расходов налогоплательщика на юридическую помощь по досудебному обжалованию актов налоговых органов
  5. Этапы досудебного урегулирования
    • Рассмотрение возражений налогоплательщика на акты, составленные по результатам налоговых проверок и других контрольных мероприятий ФНС (п. 6 ст. 100, п. 5 ст. 101.4 НК РФ)
    • Рассмотрение во внесудебном порядке заявлений и жалоб на акты налоговых органов ненормативного характера (гл. 19 НК РФ)
  6. Правовые механизмы досудебного урегулирования: как действовать налогоплательщику (процедуры, сроки)
    • Существенные и несущественные нарушения при проведении налоговой проверки
    • Вручение налогоплательщику акта по результатам камеральной или выездной налоговой проверки
    • Подготовка налогоплательщиком возражений на акт (доказательства, аргументация, правила составления возражений, сопроводительные документы)
    • Участие налогоплательщика в рассмотрении материалов налоговой проверки
    • Получение извещения о рассмотрении материалов налоговой проверки
    • Вынесение решения о привлечении налогоплательщика к ответственности
    • Повторные налоговые проверки (порядок назначения, сроки)
  7. Апелляционное и иное обжалование решений налоговых органов в вышестоящих налоговых инстанциях в досудебном порядке: пошаговые действия
    • Жалоба и апелляционная жалоба: в чем отличия
    • Порядок досудебного урегулирования на этапе рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб)
    • Инстанции, в которые следует направлять жалобы (апелляционные жалобы)
    • Подача жалобы (апелляционной жалобы). Этапы представления жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган (первичное и повторное обжалование)
    • Заявление о приостановлении исполнения обжалуемого решения
    • Правила составления жалобы (апелляционной жалобы): требования, основные элементы, сложные случаи. Типичные ошибки в составлении жалобы, которые делают невозможным производство по жалобе (на примерах)
    • Как усилить аргументацию досудебной жалобы (апелляционной жалобы)
    • Сроки представления жалобы и ее рассмотрения. Последствия нарушения сроков рассмотрения жалобы. В каких случаях пропущенные сроки подачи жалобы могут быть восстановлены
    • Основания приостановления срока рассмотрения жалобы
    • Движение жалобы (апелляционной жалобы) (межрайонная инспекция ФНС, региональное управление ФНС)
    • Порядок рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящем налоговом органе
    • Принятие решения по жалобе (апелляционной жалобе), вступление решения в силу
    • В каких случаях по результатам рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) может быть назначена повторная выездная проверка вышестоящим налоговым органом
  8. Особенности досудебного обжалования ненормативных актов, решений, действий (бездействия) налоговых органов в отдельных ситуациях
    • Обжалование бесспорного взыскания налога, требования о возврате списанных при этом средств со счета. В каких случаях ИФНС не вправе взыскивать штраф, недоимку и пени
    • Обжалование отказа в предоставлении отсрочки по погашению налоговой задолженности
    • Обжалование претензий в превышении налогоплательщиком «безопасной» доли вычетов по НДС
    • Обжалование отказа: в возврате налога; в праве на налоговые льготы
    • Обжалование ареста имущества до вступления решения инспекции в законную силу
    • Обжалование неблагоприятного экспертного заключения
    • Обжалование действий (бездействия) сотрудников ИФНС при проведении проверки
    • Основания признания акта ИФНС по результатам проверки незаконным в связи с нарушениями процедуры
    • Основания для обжалования решения вышестоящего налогового органа как самостоятельный предмет спора
    • Требование о возмещении убытков, причиненных неправомерными действиями проверяющих
  9. Разъяснения Минфина и ФНС, касающиеся досудебного урегулирования налоговых споров
  10. Позиции высших судебных инстанций по вопросам досудебного урегулирования
  11. Практика досудебного урегулирования: о чем говорят цифры. Перспективы альтернативных (внесудебных) вариантов урегулирования налогового спора
  12. Ответы на вопросы, практические рекомендации
раздаточный материал
кофе-пауза
обед
Региональное отделение дистанционного обучения ИРСОТ в г. Уфа
телефоны: (347)248-43-28, 216-42-15
Зарегистрироваться