1505.2020
-
1506.2020
Зарегистрироваться

Продолжительность: 8 ак. часов

Стоимость: 3000 рублей

Форма обучения: видеосеминар

НК РФ в 2020 году: COVID-19 и налоги, меры господдержки бизнеса в налоговой сфере. Правила проведения налоговых проверок в период обстоятельств непреодолимой силы

Программа:

I часть. COVID-19 И НАЛОГИ. "ГОРЯЧИЕ" НОВШЕСТВА НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА,
А ТАКЖЕ МЕРЫ ГОСПОДДЕРЖКИ БИЗНЕСА В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ

(лектор Климова М.А.)

1. Контроль и надзор

1.1. Налоговое администрирование особенности антикризисного налогового администрирования в эпоху COVID-19:

  • сворачивание некоторых видов налоговых проверок, отсрочки по налогам, отказ от взыскания налогов,
  • отказ от пеней, мораторий на банкротства по инициативе ФНС и прочее,
  • новые правила зачета и возврата налогов,новые правила осмотра помещений и имущества налогоплательщика,
  • запроса документов у его контрагентов с 01.04.2020,
  • расширение возможностей ФНС при осуществлении контроля: развитие систем СУР АСК и АИС
  • Налог-3,
  • развитие национальных систем обязательной маркировки,
  • прослеживаемости товаров и сферы применения ККТ как источников данных для налогового администрирования; обновление открытых данных и др.

1.2. Новшества налоговых режимов:

  • налоговый учет ФХЖ, связанных с мерами господдержки малого бизнеса,
  • ограничения на применение ЕНВД и ПСН,
  • новое в применении УСН,
  • эксперимент с налогом на профессиональный доход: как работать с самозанятыми

2. Новшества по отдельным налогам:

2.1. НДС

  • меры господдержки бизнеса в связи с пандемией и НДС,
  • обновленная форма электронных УПД (счетов-фактур),
  • уточнение порядка восстановления сумм НДС, принятых к вычету, при реорганизации,
  • другие важные новшества.

2.2. Налог на прибыль:

  • дополнительные расходы в связи с пандемией: возможности и условия признания,
  • убытки в связи с форс-мажором из-за COVID-19: условия признания, верное оформление,
  • налоговый учет ФХЖ, связанных с мерами господдержки бизнеса,
  • новое в учете доходов и расходов (расходы на служебный транспорт, на командировки, на рекламу, субсидии, доходы/убытки при выходе из организации и т.д.),
  • новые требования к документированию расходов,
  • новые правила списания убытков;
  • другие важные новшества.

2.3. Имущественные налоги:

  • перенос сроков уплаты авансовых платежей за I кв. 2020
  • особенности уплаты налога на имущество в 2020 в отношении недвижимости, как принадлежащей организации, так и арендованной,
  • новые правила кадастрового налогообложения,
  • новые правила отчетности по налогу на имущество,
  • новый порядок администрирования по земельному и транспортному налогам

2.4. НДФЛ и страховые взносы:

  • временное снижение ставок страховых взносов,
  • проверка обоснованности применения налоговых льгот по отдельным выплатам в период вирусного кризиса,
  • новые правила обложения некоторых доходов,
  • новые правила выплаты детских пособий,
  • новые формы отчетности и сведений по стажу СЗВ-ТД, СТД-Р;
  • другие важные новшества.

 

II часть . ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК И СПОСОБОВ ЗАЩИТЫ (лектор Шиляева Ю. Г.)
 

  1. Комиссии по легализации налоговой базы: заявленные убытки от ведения бизнеса, вычеты по НДС и т.п.. Порядок работы Права налоговых органов и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщика.
  2. Камеральная налоговая проверка.
    • Налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль под особым контролем.
    • Уточненная налоговая декларация или исправление ошибок в текущем налоговом (отчетном) периоде: «за» и «против» (мнения судебных органов, налоговых органов).
    • Уточненная налоговая декларация и возврат налога: условия, порядок, сроки.
    • Истребование документов или пояснений у налогоплательщика.
    • Основания истребования.
    • Порядок исполнения требований налогового органа.
    • Ответственность налогоплательщика.
    • Подлинники документов и возможность налогового органа с ними поработать.
    • Осмотр налоговым органом территорий, помещений, документов и предметов.
    • «Встречка»: действительно ли возможно истребовать документы вне проверки? (мнение налоговых органов, судебных органов).
  3. Выездная налоговая проверка.
    • Место проведение выездной налоговой проверки и порядок его изменения.
    • Подлинники или копии документов должны быть представлены налогоплательщиком налоговому органу?
    • Случаи, позволяющие налоговому органу, вынести документы налогоплательщика с его территории.
    • Допросы свидетелей.
    • Что смущает налоговый орган в полученных свидетельских показаниях контрагента?
    • Случаи оспаривания Решения о продлении сроков выездной налоговой проверки.
    • Решение о приостановлении выездной налоговой проверки и мероприятия налогового контроля: спорные моменты.
    • Повторные выездные налоговые проверки при наличии решения суда.
  4. Документирование результатов налоговых проверок.
    • Ошибки налоговых органов.
    • Ошибки налогоплательщика.
  5. Мероприятия налогового контроля:
    • Допрос свидетелей административным органом (налоговым органом).
      Круг допрашиваемых лиц. Права свидетеля. Порядок допроса. Протокол допроса. Если свидетель «не помнит», «сомневается», «отказывается от участия в предпринимательской цепочке» или не является на допрос — является ли это доказательствами необоснованной налоговой выгоды? Свидетельское показание как доказательство.
    • Контрагенты в предпринимательской цепочки.
      До какого «звена контрагентов» исследуется предпринимательская цепочка. «Слабые звенья»: будет ли отвечать налогоплательщик? Признаки «неблагонадежных контрагентов». Порядок истребования документов у контрагентов. Изучение налоговым органом «досье контрагента».
    • Осмотр территории, помещения, документов, предметов: порядок, сроки, протокол и т.п.
      Что может свидетельствовать о необоснованной налоговой выгоде при осмотре? Осмотр у контрагентов.
  6. Меры, предпринятые ФНС России в связи с нераспространением короновируса.
    • Приостановление проведения налоговых проверок до 1 мая 2020 года.
    • Возобновление проведения налоговых проверок после 1 мая 2020 г.
    • Вправе ли налоговый орган приостановить проведение камеральной налоговой проверки.
    • Взаимодействие налогового органа и налогоплательщика в период обстоятельств непреодолимой силы.
    • Мероприятия налоговой проверки: быть или не быть.
    • Актуальность допроверочной работы налоговых органов в период обстоятельств непреодолимой силы.
    • Что будет с обеспечительными мерами: пеня, приостановление операций по счету и т.п.?
  7. Возражения, жалобы налогоплательщика – это обязанность или его право? Что необходимо указывать в возражениях, жалобах.
    • Когда налогоплательщику необходимо представить дополнительные доказательства?
    • Сроки представления возражений, жалоб и правовые последствия для налогоплательщика от их представления.
  8. Ответы на вопросы слушателей.

 

раздаточный материал
Звоните:8(347)216-42-15, 248-43-28 Пишите: seminar@respectrb.ru
Зарегистрироваться