Самое важное и актуальное по НДС, по налогу на прибыль и налогу на имущество в 2021 году за один день

Матиташвили
Александр Арсенович аудитор-практик, руководитель департамента консалтинговых услуг аудиторской компании с многолетним стажем. Налоговый юрист, имеющий успешный опыт защиты налогоплательщиков строительных организаций в арбитражных судах всех инстанций.

Программа:

Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии COVID-19
Налог на добавленную стоимость.
- Новое по НДС в 2021 году
- Влечет ли ликвидация основных средств необходимость восстановить соответствующий НДС по ним
- Если покупатель при возврате товара продавцу не передал счет-фактуру, то вправе ли продавец принять ранее исчисленный НДС к вычету на основании выставленного им самому себе корректировочного счета-фактуры, по мнению Верховного суда РФ
- По какой ставке (прямой или расчетной) следует взыскивать НДС, если договор заключен с указанием «без НДС».
- При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов (брошюр, каталогов) возникает ли налоговая база по НДС. Можно ли входной НДС принять к вычету.
- Если плательщик НДС взыскивает со своего контрагента неосновательное обогащение, то необходимо ли его взыскивать с НДС.
- В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
- Субсидии и НДС.
  Включаются ли полученные субсидии в налоговую базу по НДС.
  Можно ли покупателю принять к вычету НДС по расходам, оплаченным за счет субсидий.
  Нужно ли вести раздельный учет расходов при получении субсидий.
- Порядок определения налоговой базы по НДС в 2020 году
- Полнота налоговой базы по НДС
  Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС. Подлежат ли налогообложению.
  По договору поставки, поставщик выступает посредником по доставке продукции до покупателя. В таком случае, суммы, полученные от покупателей в счет компенсации расходов на доставку товара, включаются ли у поставщика в налоговую базу по НДС.
  Имеет ли право продавец вычитать из своей выручки санкции контрагентов.
- Момент определения налоговой базы по НДС
  Услуга оказана исполнителем в декабре 2019 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2019. Заказчик подписал этот акт 13.01.2020. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
  По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил №№ КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2019. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2020. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
  Покупатель перечислил аванс в 2 квартале и принял к вычету НДС, с перечисленного аванса; во 3-м квартале состоялась реализация (в 3-м квартале покупатель принял к учету результаты принятых работ). Но счет-фактуру на реализацию покупатель получил от продавца только в 4 квартале. В каком налоговом периоде покупателю необходимо восстановить НДС, принятый к вычету с аванса.
  Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
- Восемь условий для принятия НДС к вычету.
- Можно ли принять к вычету НДС на основании дубликата утерянного счета-фактуры.
- Продавец выдал счет-фактуру, но не зарегистрировал его в книге продаж. Имеет ли покупатель право на вычет, по мнению Минфина РФ, по мнению арбитражных судов.
- Может ли покупатель принять к вычету НДС по операции, облагаемой НДС по ставке 0%, если продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога по ставке 20%.
- В каком периоде может быть заявлен продавцом вычет НДС, ранее уплаченный в бюджет, при поступлении предоплаты, по мнению Минфина, по мнению арбитражных судов.
- При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо восстановить для уплаты в бюджет или нет, по мнению Минфина РФ
- В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
- Если оборудование, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
- Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
- Можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре. Что по этому поводу думает Минфин РФ по состоянию на январь 2021 года.
- Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ
Налог на прибыль организаций
- Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2021 году
- Можно ли учитывать в целях налога на прибыль затраты на противовирусные препараты, кожные антисептики, термометры, тепловизоры, дезинфицирующие средства для уборки помещений, по мнению ФНС РФ и Минфина РФ
- Нормируются ли затраты на производство рекламных материалов для размещения на наземных транспортных средствах
- Обнаружив в текущем году затраты прошлых лет, в любом ли случае необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
- Если н/к присоединил убыточную компанию, и при этом не может объяснить проверяющим деловую цель реорганизации, какая реакция будет у ИФНС РФ.
- Если за покупателя оплату перечисляет третье лицо, приводит ли это поступление к появлению у продавца внереализационного дохода.
- Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
- На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе налоговой проверки прямые налоги, по мнению Минфина РФ, по мнению Верховного суда РФ
- Заказчик выплатил подрядчику дополнительную оплату за соблюдение сроков выполнения работ, отсутствие рекламаций, за высокое качество работ. Можно ли дополнительную оплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
- Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
- Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
- Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.
- Если договор аренды продлен «по умолчанию», можно ли продолжать начислять амортизацию по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
- Если по договору аренды капремонт арендуемого имущества – обязанность арендодателя. По факту капремонт оплатил арендатор. Какова будет реакция ИФНС РФ.
- Можно ли стоимость крепких алкогольных напитков учесть в целях налогового учета, по мнению Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов округов.
- Влекут ли беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ.
- Влекут ли процентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями налоговых органов.
- Можно ли учесть для целей налогообложения затраты по содержанию оздоровительного комплекса.
- Можно ли для целей налогообложения учесть в качестве представительских расходов затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
- Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ
Налог на имущество организаций
- Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2021 году
- Критерии признания имущества недвижимым
- Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе практика Верховного суда РФ
Ответы на вопросы участников вебинара

раздаточный материал

Звоните:8(347)216-42-15, 248-43-28 Пишите: respect@institutrb.ru

Зарегистрироваться