8 (347)216-42-15
0312.2018
-
0412.2018
Зарегистрироваться

Начало: 11-30

Продолжительность: 2 дня

Стоимость: 13 000.00 руб

Документ: Удостоверение о повышении квалификации

Форма обучения: онлайн

Место проведения: г.Уфа, ул. 50 лет СССР, д.48/1

Доходы, расходы, убытки, резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи в разъяснениях экспертов

Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Рабинович Альмин Моисеевич
к.и.н., Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза», автор многих книг по учету и налогообложению и более 600 статей в периодических изданиях для бухгалтеров

ПРОГРАММА СЕМИНАРА 

  1. Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете
  2. Различие целей и задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учета. Два подхода к принципу начисления
  3. Сближение бухгалтерского и налогового учета: перспективы и реалии. Возможности и ограничения учетных политик как средства сближения бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов
  4. Признание отдельных видов доходов и расходов в налоговом учете: порядок, сложные вопросы
    • Доходы и расходы при реализации товаров
    • Доходы и расходы при реализации недвижимости
    • Доходы и расходы при реализации работ, в т. ч. по длительным договорам
    • Доходы и расходы при реализации услуг
    • Внереализационные доходы
  5. Особенности и спорные ситуации признания отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском учете
    • Действующие ФСБУ (ПБУ) по учету доходов и расходов. Чего ожидать в новых ФСБУ
    • Доходы и расходы по обычным видам деятельности
    • Прочие доходы и расходы
    • Доходы и расходы, признаваемые в налоговом учете, но не признаваемые в бухгалтерском учете. Критерий различения временных и постоянных разниц в неочевидных случаях
  6. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте (какие разницы остались между бухгалтерским и налоговым учетом)
  7. Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учете
    • Резерв по сомнительным долгам и его использование
    • Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений
    • Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств
    • Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт
  8. Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать доходы и расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ
  9. Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
    • Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
    • Подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода)
    • Риски по сделкам с недобросовестными контрагентами
    • Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов
  10. Сложные вопросы признания отдельных видов расходов в налоговом учете
    • Амортизационная премия
    • Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
    • Расходы на оплату труда
    • Расходы при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества)
    • Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению)
    • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
    • Расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах)
    • Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
    • Признание иных видов расходов (представительских, на содержание служебных автомобилей и пр.)
  11. Учет убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера
    • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
    • Уступка права требования
    • Реализация амортизируемого имущества
  12. Учет сделок по рыночным ценам в соответствии с требованиями НК РФ и судебной практикой
  13. Налоговая декларация: проверим контрольные соотношения
  14. Судебная практика по вопросам налогового учета для целей налогообложения прибыли
  15. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет 18600 руб.(НДС не облагается).
Внимание! Вы можете получить скидку 30%  при   регистрации через сайт,
т.о. стоимость обучения будет составлять
13000 руб.

При регистрации двух и более участников от одной организации предоставляется скидка 10%.

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА:
(347)248-43-28, 216-42-15

Зарегистрироваться
версия для печати
konsultant_krasnodar_greylogo_konsultant_krasnodarinstitute_greylogo001002003