Налоги – 2024: главные изменения на начало года!
Начало
10-00 до 14-00 (Республика Башкортостан)
8-00 до 12-00 (Краснодарский край)
Продолжительность
6 ак. часов
Лекторы
Гарскова
Екатерина Васильевна
Практикующий аудитор ООО "АГ Капитал", финансовый директор ООО "Ревдинский молочный комбинат". Специализация - «зарплатные» налоги и взносы, сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок, решение вопросов администрирования с контролирующими органами, судебная практика.
Программа
№
Тема блока
Содержание
Продолжительность
1
Администрирование. ЕНС и ЕНП
- С 2024 года действует новая форма заявления на возврат денежных средств с ЕНС. Нововведения по вопросам администрирования ЕНС и ЕНП с 1 октября 2023 года. Продлили неначисление пени за ошибки в уведомлении на уплату налогов до 31.12.2024 года.
- С 1 января 2024 года можно перечислить положительное сальдо другому налогоплательщику в уплате налоговых обязательств.
- В 2024 году действуют послабления по взысканию налоговых долгов.
- Уточненная декларация к доплате. ФНС пояснила порядок привлечения к ответственности.
- С 31.01.2024 года действуют новые контрольные соотношения по уведомлению по уплате налогов. В новых правилах 86 контрольных пунктов!
- Инспекция пересчитает пени, если банк неверно передал информацию в УФК по платежкам.
- Как максимально снизить размер штрафа, даже при «отрицательном» решении суда, обзор судебной практики.
- Налогоплательщики могут получить оценку финансово-хозяйственной деятельности через личный кабинет, налоговый орган обновил методику.
- Консультации специалистов (консалтинговых специалистов, юристов бухгалтеров), можно ли взыскать убытки, если пришла налоговая?
- Субсидиарная ответственность должностных лиц: разъяснения ФНС 2024 года, последовательность привлечения и взыскания штрафов.
- Получение электронной подписи с 2024 года дистанционно с помощью биометрии. Электронная доверенность и новый формат заявления об ее отзыве.
- С 1 марта 2024 года начнут действовать межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Как будут проверяться работодатели и отношения с самозанятыми. Роструду дадут доступ к налоговой тайне.
- Обновленная форма о создании обособленных подразделений с 2024 года. Ответственность за неуведомление об открытии «обособок»
2
Прибыль
- Обзор изменений по налогу на прибыль с 2024 года.
- Учет расходов прошлых периодов, выявленные в текущем году. В 2023 году ВС РФ обозначил свою позицию по отражению в налоговой базе по прибыли «новых фактов хозяйственной жизни», период корректировки налоговой базы.
- Признание убытков в расходах, в случае отсутствия виновных лиц, документальное оформление убытков, позиция ФНС.
- Признание расходов по договорам страхования, если уплата идет несколькими платежами.
- Получение основного средства в качестве вклада в уставный капитал: порядок определения первоначальной стоимости, новые рекомендации Минфина РФ.
- Минфин РФ пояснил, как арендатору начислять амортизацию на неотделимые улучшения.
- Расходы по обучению сотрудников, деловые игры, тренинги.
- С 1 сентября 2024 года, в ТК РФ пропишут порядок определения и установления «производственных» премий для работников, как это отразится на признании расходов по налогу на прибыль. Порядок учета премий при расчете налога на прибыль, обзор судебной практики.
- Размер признаваемых убытков в 2023-2024 году.
- Порядок признания кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе по исключенным из ЕГРЮЛ контрагентам. Уступка права требования долга по исключенным из ЕГРЮЛ кредиторам. Предоставление документов по требованию налогового органа по исключенным из ЕГРЮЛ кредиторам.
- Списание безнадежных долгов не зависит от попыток их взыскания.
- Командировочные расходы сотрудников, когда налоговый орган исключит расходы.
3
НДС
- Обзор изменений по НДС на 2024 год. Необлагаемые НДС расходы на рекламу, ускоренный порядок вычетов. Скорректированы правила освобождения от НДС оказания услуг общественного питания. С 2024 года при ввозе товаров в Россию из государств ЕАЭС по договорам поручения, комиссии, агентирования исчислять и уплачивать НДС и акцизы будут посредники.
- НДС в цене договора, если исполнитель (поставщик, арендодатель) перешел на УСН, заключение договоров по результатам открытого конкурса, сколько нужно заплатить с НДС или без НДС?
- НДС в общехозяйственных расходах налогоплательщика, когда заявить вычет не получится. Принятие НДС к вычету по приобретенным транспортным средствам.
- Минфин по-прежнему против принятия НДС к вычету частями по приобретенным основным средствам.
4
Спецрежимы
- Новые пределы выручки на УСН на 2024 год.
- КС РФ пояснил привлечение к ответственности за «случайное» применение УСН вместо ОСНО.
- Фиксированный размер страховых взносов на 2024 год.
- Налоговики пояснили порядок заполнения книги учета доходов и расходов.
- ФНС утвердила новые формы и порядок заполнения книг учета доходов и расходов для ИП, применяющих ЕСХН, для ИП на ПСН, а также для организаций и ИП, использующих УСН
5
Зарплатные налоги
- С 2024 года «единая база» для определения ставки по НДФЛ по дивидендам и заработной плате, переходный период не продлили.
- Новая форма 6-НДФЛ за первый квартал, декабрьская заработная плата в отчетности. Разъяснения ФНС о порядке определения статуса «резидентства», какие документы запросить с работника.
- Новый размер пособий с 1 февраля. С 4 января действует новая форма получения сведений из СФР.
- Обзор судебной практики 2023 года по доначислению страховых взносов на различные выплаты работнику.
- Обновленная форма ЕФС-1 с 2024 года
6
Некоторые вопросы уплаты транспортного налога
- Уплата транспортного налога, если автомобиль не исправен
Зарегистрироваться
Звоните:8(347)216-42-15, 248-43-28 (Уфа) +7(909)35-111-25 (Краснодар) Пишите: respect@institutrb.ru
версия для печати