Специальные налоговые режимы: что меняется в работе с 2024 года

Общие вопросы:

• Обзор поправок в первую часть НК РФ
• Новые коэффициенты-дефляторы на 2024 год
• Единый налоговый счет и единый налоговый платеж: что изменилось в работе  

Упрощенная система налогообложения

• Новые правила исчисления и уплаты УСН в случае переезда в другой регион в течение налогового периода 
• Новый список запрещенных видов деятельности 
• Применение ставки 0% для ИП на УСН до конца 2024 года: нюансы
• Новые критерии применения УСН с учетом обновленных коэффициентов-дефляторов
• АУСН: кто и где может применять
• Дифференцированные налоговые ставки по УСН.
• Переход на УСН, ограничения для работы на УСН. Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН в 2024 г.
• Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность
• Учет расходов при УСН: списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку
• Расходы, которые нельзя учесть при УСН
• Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога
• Переход с общего режима на УСН и обратно с 2024 года
• Новые сроки сдачи отчетности
• Форма декларации по УСН изменена
• КУДиР меняется

Свердловская область:

• Поправки в законодательство Свердловской области по УСН.

Патентная  система налогообложения

• Скорректированы виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ПСН
• Новые условия для запрета применения  ПСН
• Установлена возможность индексировать размеры ПВГД по всем или отдельным видам деятельности на ПСН (на уровне субъекта РФ)
• Условия перехода и нахождения на патентной системе в 2024 году.
• Применение ставки 0% для ИП на ПСН до конца 2024 года: нюансы
• Правила перечисления стоимости патента в 2024 году
• Правила и сложности уменьшения платы за патент на уплаченные ИП страховые взносы
• Совмещение УСН и патентной системы. Раздельный учет.
• Применение ПСН: сложные моменты

Свердловская область:

• Поправки в законодательство Свердловской области по УСН.

Налог на профессиональный доход (НПД): самозанятые и ИП

• Кто может стать самозанятым в 2024 году
• Критерии применения и правила уплаты НПД
• Налоги и обязательные платежи самозанятых
• Взаимодействие компаний и ИП  с самозанятыми: ошибки работодателя и первая судебная практика

Правоприменительная практика Верховного суда РФ, Конституционного суда, судов субъектов РФ по вопросам применения УСН, ПСН и НПД

Страховые взносы

• Новые размеры предельной величины для исчисления страховых взносов
• Порядок и правила применения тарифа 15% СМП
• РСВ и отчет по персонифицированным сведениям изменены
• ЕФС-1 изменена
• Отчеты в ЕСФР по персонифицированному учету меняются

Страховые взносы:  ИП, самозанятые:

• Размеры обязательных платежей 2023
• Порядок уплаты фиксированных платежей
• Порядок уплаты 1% с доходов,  превышающих 300 000 рублей
• Новые правила уменьшения УСН и ПСН на перечисленные страховые взносы
• Расширен перечень случаев, при которых ИП не платят взносы за себя
• Повышены фиксированные страховые взносы  ИП в 2024 году
• Индексация фиксированных платежей ИП

Бухгалтерский учет и отчетность

• Порядок предоставления бухгалтерской отчетности  
• Годовая отчетность (сроки, формы, порядок представления)