Транспортные документы для налогового учета
Перевозочные документы (транспортная накладная, экспедиторские расписки и прочие) предназначены для двух целей: подтверждения оказания договора транспортной перевозки и подтверждения реальности хозяйственных операций между контрагентами (в целях налогового учета). При заполнении перевозочных документов возникают многочисленные трудности у специалистов, которые приводит к налоговым рискам, так и спорам с контрагентом.
Начало
10-00 до 14-00 (Республика Башкортостан)
8-00 до 12-00 (Краснодарский край)
Продолжительность
6 ак. часов
Лекторы
Гарскова
Екатерина Васильевна
Практикующий аудитор ООО "АГ Капитал", финансовый директор ООО "Ревдинский молочный комбинат". Специализация - «зарплатные» налоги и взносы, сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок, решение вопросов администрирования с контролирующими органами, судебная практика.
Программа
№
Тема блока
Содержание
Продолжительность
1
- Обзор судебной практики 2022-2023 года по доначислению налогов в связи с отсутствием транспортных накладных (при отсутствии признаков недобросовестности контрагента)
2
- NEW! Электронные транспортные накладные порядок оформления и обмена
3
- В чем разница между ТН и ТТН, в каких случаях оформляются.
4
- «Налоговые оговорки» в договорах с контрагентами и взыскание убытков в виде доначисленных налогов: взыскание убытков по доначисленным налогам в рамках субсидиарной ответственности с руководителя контрагента, взыскание убытков, если доплатили на основании «информационного письма» налоговой, взыскание убытков с «технической» компании, взыскание убытков по «сомнительной» первичке, корректировка налоговой базы по НДС после «рекомендаций» (допросов) налоговым органов
5
- Как налоговые органы состыковывают данные из УПД (счетов-фактур) с транспортными накладными (грузоотправитель, грузополучатель, адреса отправки и доставки груза)
6
- Порядок заполнения счета-фактуры, какие ошибки в счете-фактуры не препятствуют принятию НДС к вычету и не требуют переоформления (контрагенту / контрагентом). Правила заполнения строк «Грузоотправитель» и «Грузополучатель», установленные в Постановлении Правительства №1137 разнятся с требованиями по заполнению данных строк налоговыми органами. Как правильно оформить, разберем на примерах. Сложные вопросы составления счетов-фактур при отгрузке товара со склада третьих лиц и доставке «напрямую» до конечного покупателя.
7
- Кто должен оформлять транспортную накладную? Ситуации, при которых можно не составлять транспортные накладные. В каком количестве экземпляров должна составляться ТН. Оформление транспортных накладных в различных ситуациях: доставка товара на склад обособленного подразделения организации, доставка товара со склада третьих лиц на склад конечного покупателя и др. Оформление транспортной накладной в зависимости от лица, заключившего договор транспортной перевозки (поставщик, покупатель, самовывоз и др.)
8
- Внесение изменений в транспортную накладную (изменение водителя и транспортного средства, внесение в раздел 12 транспортной накладной и др.), организация передачи ТН всем сторонам транспортной перевозки
9
- Привлечение для перевозки экспедитора: перечень документов при оформлении договора экспедирования. Нужна ли составлять транспортную накладную при договоре экспедирования. Форма экспедиторской расписки: «стандартная» и «доработанная»
10
- Как подтвердить доставку товара до конечного покупателя в случае отсутствия подписанных документов со стороны покупателя (получателя)
11
- Обязательные реквизиты первичных документов: печати, подписи лиц, в том числе использование факсимиле, указание номера доверенности лица, подписавшего документ (наличие ее оригинала), МЧД (направление машиночитаемых доверенностей при электронном документообороте), сканы, копии первичных учетных документов для налогового учета
Зарегистрироваться
Звоните:8(347)216-42-15, 248-43-28 (Уфа) +7(909)35-111-25 (Краснодар) Пишите: respect@institutrb.ru
версия для печати
