Готовим отчет за первое полугодие 2025. Налог на прибыль и НДС

Изменения 2025 года с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС
Применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО)
Федеральный инвестиционный налоговый вычет
Расходы на рекламу и др.
Сложные и спорные вопросы учета доходов, расходов, формирования учетной политики:
Деление расходов на прямые и косвенные
Учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом
Амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ
Займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные и др

Актуальные вопросы заключения сделок с контрагентами, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы)
Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества)
Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть
Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?
Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС
Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. Порядок определения места реализации работ (услуг). Порядок исполнения обязанностей налогового агента при различных вариантах расчетов, в том числе через посредника (платежного агента)