Налоги – 2024: главные изменения на начало года!

С 2024 года действует новая форма заявления на возврат денежных средств с ЕНС. Нововведения по вопросам администрирования ЕНС и ЕНП с 1 октября 2023 года. Продлили неначисление пени за ошибки в уведомлении на уплату налогов до 31.12.2024 года.
С 1 января 2024 года можно перечислить положительное сальдо другому налогоплательщику в уплате налоговых обязательств.
В 2024 году действуют послабления по взысканию налоговых долгов.
Уточненная декларация к доплате. ФНС пояснила порядок привлечения к ответственности.
С 31.01.2024 года действуют новые контрольные соотношения по уведомлению по уплате налогов. В новых правилах 86 контрольных пунктов!
Инспекция пересчитает пени, если банк неверно передал информацию в УФК по платежкам.
Как максимально снизить размер штрафа, даже при «отрицательном» решении суда, обзор судебной практики.
Налогоплательщики могут получить оценку финансово-хозяйственной деятельности через личный кабинет, налоговый орган обновил методику.
Консультации специалистов (консалтинговых специалистов, юристов бухгалтеров), можно ли взыскать убытки, если пришла налоговая?
Субсидиарная ответственность должностных лиц: разъяснения ФНС 2024 года, последовательность привлечения и взыскания штрафов.
Получение электронной подписи с 2024 года дистанционно с помощью биометрии. Электронная доверенность и новый формат заявления об ее отзыве.
С 1 марта 2024 года начнут действовать межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Как будут проверяться работодатели и отношения с самозанятыми. Роструду дадут доступ к налоговой тайне.
Обновленная форма о создании обособленных подразделений с 2024 года. Ответственность за неуведомление об открытии «обособок»

Обзор изменений по налогу на прибыль с 2024 года.
Учет расходов прошлых периодов, выявленные в текущем году. В 2023 году ВС РФ обозначил свою позицию по отражению в налоговой базе по прибыли «новых фактов хозяйственной жизни», период корректировки налоговой базы.
Признание убытков в расходах, в случае отсутствия виновных лиц, документальное оформление убытков, позиция ФНС.
Признание расходов по договорам страхования, если уплата идет несколькими платежами.
Получение основного средства в качестве вклада в уставный капитал: порядок определения первоначальной стоимости, новые рекомендации Минфина РФ.
Минфин РФ пояснил, как арендатору начислять амортизацию на неотделимые улучшения.
Расходы по обучению сотрудников, деловые игры, тренинги.
С 1 сентября 2024 года, в ТК РФ пропишут порядок определения и установления «производственных» премий для работников, как это отразится на признании расходов по налогу на прибыль. Порядок учета премий при расчете налога на прибыль, обзор судебной практики.
Размер признаваемых убытков в 2023-2024 году.
Порядок признания кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе по исключенным из ЕГРЮЛ контрагентам. Уступка права требования долга по исключенным из ЕГРЮЛ кредиторам. Предоставление документов по требованию налогового органа по исключенным из ЕГРЮЛ кредиторам.
Списание безнадежных долгов не зависит от попыток их взыскания.
Командировочные расходы сотрудников, когда налоговый орган исключит расходы.

Обзор изменений по НДС на 2024 год. Необлагаемые НДС расходы на рекламу, ускоренный порядок вычетов. Скорректированы правила освобождения от НДС оказания услуг общественного питания. С 2024 года при ввозе товаров в Россию из государств ЕАЭС по договорам поручения, комиссии, агентирования исчислять и уплачивать НДС и акцизы будут посредники.
НДС в цене договора, если исполнитель (поставщик, арендодатель) перешел на УСН, заключение договоров по результатам открытого конкурса, сколько нужно заплатить с НДС или без НДС?
НДС в общехозяйственных расходах налогоплательщика, когда заявить вычет не получится. Принятие НДС к вычету по приобретенным транспортным средствам.
Минфин по-прежнему против принятия НДС к вычету частями по приобретенным основным средствам.

Новые пределы выручки на УСН на 2024 год.
КС РФ пояснил привлечение к ответственности за «случайное» применение УСН вместо ОСНО.
Фиксированный размер страховых взносов на 2024 год.
Налоговики пояснили порядок заполнения книги учета доходов и расходов.
ФНС утвердила новые формы и порядок заполнения книг учета доходов и расходов для ИП, применяющих ЕСХН, для ИП на ПСН, а также для организаций и ИП, использующих УСН

С 2024 года «единая база» для определения ставки по НДФЛ по дивидендам и заработной плате, переходный период не продлили.
Новая форма 6-НДФЛ за первый квартал, декабрьская заработная плата в отчетности. Разъяснения ФНС о порядке определения статуса «резидентства», какие документы запросить с работника.
Новый размер пособий с 1 февраля. С 4 января действует новая форма получения сведений из СФР.
Обзор судебной практики 2023 года по доначислению страховых взносов на различные выплаты работнику.
Обновленная форма ЕФС-1 с 2024 года

Уплата транспортного налога, если автомобиль не исправен