Сложные вопросы признания доходов и расходов по налогу на прибыль
- Стоимость обучения
- 7 800 руб.
- Продолжительность
- 5 ак. часов
- Начало
- 12.00 - 16.00 Республика Башкортостан
10.00 - 14.00 Краснодарский край
- Стажкова Мария Михайловнагенеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
• Реализация недвижимости.
• Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам.
• Реализация услуг.
• Внереализационные доходы.
• Доходы, не облагаемые налогом• Деление расходов на прямые и косвенные, учёт расходов при отсутствии доходов.
• Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ).
• Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ:
• Подтверждение деловой цели сделок.
• Коммерческая осмотрительность в сделках.
• Исполнение сделки заявленным контрагентом.
• Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы налоговой реконструкции• Амортизационная премия.
• Расходы на приобретение не амортизируемого имущества.
• Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.).
• Представительские расходы (документальное подтверждение).
• Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ).
• Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях.
• Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.).
• Расходы при лизинге, отличия от правил бухгалтерского учёта.
• Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению).
• Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации).
• Расходы на питание, проезд и отдых и лечение работников.
• Проценты по займам и кредитам• Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов).
• Уступка права требования.
• Реализация амортизируемого имущества.
• Убытки прошлых лет.• Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования.
• Резерв по сомнительным долгам.
• Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учёте).
• Резерв на ремонт основных средств
- Раздаточный материал