Налоговая реформа. Версия 2.0-2026

Налоговая реформа 2026 г. в уплате и администрировании налогов: обзор новых правил
Налоги надо будет платить раньше
Компании смогут избежать незаконного списания денег с единого налогового счета
Количество уведомлений по налогам и взносам сократят
Больше компаний получат право на отсрочку по уплате налогов
Единый налоговый платеж:
• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2026 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам.
• Новые правила 2026 г.: как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2026 г. Новые формы документов и заявлений.
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги.

Переход на НДС:
1. сразу ОСН
2. сначала УСН, но с НДС:
а) 5/7% без вычетов
б) 20%, но с вычетами
в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДС-ных покупателей у тех, кто на б)
Комбинирование 1 и 2 с перераспределением вычетов и НДС-ных покупателей.
Про авансы и переход на НДС: что с УСН-доходами.
НДС по «безНДСным» договорам: подводные камни.
НДС на общем режиме и упрощенной системе налогообложения. Глобальные изменения 2026 г. Что прописать в договорах с контрагентами в связи с переходом на новые правила в 2026 г.;
Строительно-монтажные работы для собственных нужд: считаем НДС
Изучаем связь между НДС и налогом на прибыль
Плательщиков НДС станет меньше- введут новые льготы по НДС
НДС при экспорте – изменения и разбор сложных ситуаций;
НДС налогового агента, новые правила для вычета;
Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
Как изменяться правила обмена счетами-фактурами
НДС: налогоплательщик сам отказался от вычета – суд не взыскал убыток с контрагента
ФНС: какие ошибки в декларации по НДС приводят к доначислениям.Новая декларация по НДС в 2026 г. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;
Отчетность по косвенным налогам в 2026 г.: новые правила заполнения;
Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Особенности признания расходов в 2025 г. Запрет на перенос расходов – новые разъяснения и изменения в НК;
• Как и какими документами подтвердить целесообразность расходов.
• Как не исказить налоговую базу с учетом требований ст.54.1 НК РФ и судебной практики.
• Своевременное признание расходов.
• Проблемы с подотчетными суммами
• Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики.
Ограничение на уменьшение налоговой базы текущего периода на сумму убытков прошлых налоговых периодов продлят до 2030 года. Пока перенесенный минус не может превышать 50 процентов базы текущего периода, норма действует до 31 декабря 2026 года (ст. 283 НК).
Изменения в трудовом законодательстве, оказывающие влияние на признание расходов для целей налогообложения:
• расчет среднего заработка;
• изменения условий о премировании в локальных актах;
• новое положение о командировках;
• изменения в доплатах за ночное время.
Самозанятых проверяют по новому: маркеры риска от ФНС и Роструда
Спорные рекламные расходы: как учесть и обосновать
«Арендно-лизинговые» вопросы.
Федеральный и региональный инвествычеты можно применять одновременно. Но с оговорками.
Как «малышам» заполнять путевой лист.
Глобальные изменения в первичных документах с 2026 г. Какие акты и накладные обязаны заменить УПД;
Транспортные расходы: изменения с 1 сентября 2026 г. транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
Как признать доходы и расходы в прибыльной декларации по новым правилам.
Из-за повышения налоговых ставок ошибки в налоге на прибыль надо исправлять по-новому
Изменение налоговой ставки и алгоритм действий.
Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
Изменения в учетной политике для налогообложения на 2026 г.
Формирование данных в бухгалтерском и налоговом учете в связи с изменением налоговой ставки.
Новая налоговая декларация: порядок формирования и проверки. Измененная форма действует с отчетности за 2025 год

Изменения в налоговой базе по НДФЛ и СВ
Новые совокупности налоговых баз и налоговые ставки
Стандартные налоговые вычеты: новый вид, новые размеры, новые условия предоставления
Эффективная работа налоговых органов по противодействию «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
Квалификация социальных выплаты в пользу работников – для учёта пенсионных прав и включения в базу для страховых взносов.
Получение денежных средств на различные цели под видом «заработной платы»: последствия (судебная практика).
Как с 2026 г. можно подавать уведомления авансом. Корректировка уведомлений. Другие изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры;
Прогрессивная шкала по НДФЛ. Новые правила расчета НДФЛ в 2026 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
Детские вычеты в 2026 г. Материальная помощь при рождении ребенка с 2026 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
Изменения формы 6-НДФЛ. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы;
Новый порядок исчисления НДФЛ с материальной выгоды в расчетах 2026 г.;
Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования;
Новые правила для социальных вычетов по НДФЛ в 2025-2026 гг.;
Изменения и спорные ситуации в расчете НДФЛ в 2026 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.
Выделение РК и ПН из среднего заработка в НДФЛ-целях: новая позиция ФНС
Оплата VIP-зала для командированного работника облагается НДФЛ
Уточнят правила для стандартного НДФЛ-вычета на детей
Работодатели получат новые льготы
После увольнения у работника осталось имущество компании: что с документами, НДФЛ и взносами
Минфин напомнил, что компенсацию за задержку зарплаты облагают страховыми взносами
Арбитражная практика 2025 года

Новый порядок сдачи уведомлений по страховым взносам. Нужно ли на него переходить с 2026 г.;
С 2026 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса вырастут. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ 2026 г.;
Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств в 2025-2026 гг. Как получить право на новые пониженные тарифы;
Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025-2026 гг.;
Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2026 г., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще;
Порядок уплаты страховых взносов в 2026 г. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Что и как облагается имущественными налогами.
Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.
В НК появятся преференции по транспортному и земельному налогам для участников специальной военной операции и членов их семей

ВНИМАНИЕ! Все материалы актуализируются на дату проведения семинара!