Налогообложение ВЭД с использованием компаний из других юрисдикций (Казахстан, Кыргызстан, Беларусь, Армения, ОАЭ, Турция, Китай)

для обхода запрета европейских и ряда азиатских стран на экспорт в РФ и импорт из РФ. Базовая схема (при таких сделках) налогообложения и уплаты таможенных платежей

Общие положения по ввозу в РФ товаров с территории Евразийского экономического союза
Уплата НДС и таможенных платежей в стране Евразийского экономического союза при ввозе. Налогообложение при экспорте в РФ.
Налогообложение дивидендов и зарплаты с учетом норм соглашений об избежании двойного налогообложения
Обязательно ли делать ввоз в страну Евразийского экономического союза? Какая есть альтернатива.
Экспорт через страны Евразийского экономического союза – налогообложение в РФ и в другой стране Евразийского экономического союза. Правила для оформления сертификата происхождения товара.
Особенности ситуации, когда гражданин РФ является учредителем и/или руководителем компании Евразийского экономического союза. Неочевидные последствия.
Можно ли юридическому лицу ввезти товар из страны Евразийского экономического союза так, чтобы законно никто не заплатил НДС при ввозе?
СЭЗ в Казахстане.
Экспорт в ЕАЭС по договору с нерезедентом ЕАЭС
Ставка НДС 0 при экспорте товаров российской организацией по договору поставки, заключенному с филиалом другой российской организации, осуществляющим деятельность в другой стране Евразийского экономического союза и являющимся ее налогоплательщиком
Одна российская компания продает товар другой российской компании, в начале движения товар находится в другой стране Евразийского экономического союза

Нормы соглашений об избежание двойного налогообложения, которые касаются налогообложения прибыли постоянного учреждения/постоянного представительства.
Постоянное учреждение/постоянное представительство – в СИДН с Казахстаном, Кыргызстаном, Беларусью, Турцией, Китаем это в том числе место управления (в СИДН с Арменией, ОАЭ такого нет).
Общие нормы по налогообложению доходов физического лица. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ. 389-ФЗ от 31.07.2023.
Статус физического лица как налогового резидента РФ, Казахстана, Кыргызстана, Беларуси, Армении, Турции, Китая.Как ФНС проверяет статус резидента/нерезидента
Применять УСН или иметь статус плательщика НПД (самозанятого)?
Продажа имущества (в том числе долей в ООО и акций АО) нерезидентом. Внимание ИП на ОСН - нерезиденты применять профессиональные вычеты не могут!
Релокация ИП/самозанятого. Надо ли будет платить налог государстве, куда осуществлена релокация?
Можно ли заключить дистанционный трудовой договор с работником, находящимся в другом государстве? Возникнет ли постоянное учреждение? Возможен ли дистанционный трудовой договор с руководителем?
Можно ли отправить работника в командировку на полгода – год в иностранное государство? Возникнет ли постоянное учреждение?
Гражданин РФ получает зарплату в иностранной компании. В каком случае возникают налоговые последствия в РФ?
Выплата дивидендов россиянину, находящемуся за границей.
Прощение долга физическому лицу – нерезиденту РФ – надо ли удерживать НДФЛ?
Двойное гражданство, второе гражданство, вид на жительство, документ, позволяющий постоянно проживать в иностранном государстве.
Банковский счет физического лица за рубежом.

С 60 до 120 млн законом 67-ФЗ повышен лимит по контролируемым сделкам между невзаимозависимыми лицами. Общие вопросы контроля цен для целей налогообложения у участников ВЭД (в том числе в неконтролируемых сделках)Можно ли в плане цен контролировать неконтролируемые сделки между взаимозависимыми лицами? Судебная практика именно по трансфертному ценообразованию по главе V.1. (не по контролю за ценами в неконтролируемых сделках и не по ст.40)
Использование подконтрольных иностранных посредников.
При приобретении у иностранной компании по цене, значительно превышающей рыночную, возможно привлечение к уголовной ответственности по ст. 193.1.
Контролируемая иностранная компания (КИК). Налогообложение нераспределенной прибыли КИК у контролирующего лица. Уведомление о КИК, уведомление об участии в иностранной компании.
Как ФНС РФ может получать информацию из иностранных юрисдикций.
Постоянное представительство.
Иностранная компания – российский налогоплательщик.
Бывает ли «дробление бизнеса» с использованием иностранных компаний?
Как владеть иностранным сегментом бизнеса?
Переквалификация сделок с участием иностранных компаний
Включение дивидендов в таможенную стоимость в ситуации, когда товар покупается у материнской компании/

До 01.07.2024.
После 01.07.2024.
Перевозка/транспортная экспедиция в ситуации, когда заказчик/клиент из ЕВРАЗЭС.

Вопросы налогового агентирования по НДС и по налогу на прибыль