Заработная плата и трудовое законодательство. Налоговая реформа – 2025

Прогрессивная шкала по НДФЛ – новые ставки по трудовым доходам
Введена двухуровневая шкала НДФЛ для нетрудовых доходов
Ставки НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности
КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу
Новые совокупности налоговых баз
Уточнение правил налогообложения выплат при увольнении: новая методика расчета
Неудержанные суммы НДФЛ должны определяться на новую дату
Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков», работающих по ГПД.
Новые лимиты налогообложения командировочных
Материальная выгода: когда возникает, как считать – новые правила и новые виды
Новые размеры стандартных вычетов на детей
Новый лимит доходов по стандартным вычетам
Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета
Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом
Новый вид стандартного вычета (ГТО + диспансеризация)
Налоговый кэшбек по НДФЛ для семей с детьми
Ограничены льготы при реализации долей и акций

разъяснения Минфина и ФНС

Прогрессивная шкала по НДФЛ: правильно учитываем и заполняем отчет
Новые формы отчетности по НДФЛ - 2025
Новые коды доходов и расходов - 2025
Новые правила удержания налога прошлого года

Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов: новый лимит
Тарифы по страховым взносам: основные и новые льготные
Новые правила применения пониженного тарифа МСП
Продлен период применения пониженного тарифа для НКО и благотворителей на УСН
Новые правила применения пониженного тарифа ИТ-компаниями
Новые правила взаимодействия с СФР
Тарифы страховых взносов на НС и ПЗ на 2025 - 2027 г.
Скидки и надбавки к тарифу взносов на НС и ПЗ
Новые правила подтверждения вида деятельности для установления тарифа взносов по НС и ПЗ

Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком
Новый порядок назначения пособий по уходу за ребенком
Новый порядок возмещения расходов страхователя на выплату пособия на погребение
Новые размеры пособий с 01.01.2025 года и с 01.02.2025

Расширен перечень случаев, при которых ИП не платят взносы за себя
Новые правила учета расходов в целях уплаты взносов
Повышены страховые взносы ИП (фиксированные и с доходов свыше 300 000 рублей) на 2025-2027 гг.
Новые правила расчета взносов ИП на ОСНО с учетом профессиональных вычетов
Новые правила уплаты фиксированных платежей ИП

разъяснения Минфина и ФНС

Льготы старые, правила новые: как заполняем отчетность
Анализ изменений формы РСВ с отчетности за I квартал 2025 года.
Рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей «Объект обложения» и «Выплаты, освобождаемые от обложения взносами».
Отчет как база для расчета средней заработной платы по организации.
Персонифицированная отчетность в СФР – возможные изменения в 2025 г.

Ст. 129 и ст. 133 ТК РФ: как правильно считать доплату до МРОТ: Постановление КС РФ от 23.09.2024 № 40-П
Ст. 152 ТК РФ: новый порядок оплаты сверхурочной работы: Постановление КС РФ от 27.06.2023 № 35-П
Ст. 135 ТК РФ: премирование работников: Постановление КС РФ от 15.06.2023 № 32-П
Ст. 153 ТК РФ: денежная компенсация при увольнении: Постановление КС РФ от 06.12.2023 № 56-П